EOR vs. Tochtergesellschaft in Indien: Ab welcher Mitarbeiterzahl wird Ihr eigenes Unternehmen günstiger?

Ein EOR-Anbieter ist günstiger als Ihr eigenes indisches Unternehmen und benötigt weniger Mitarbeiter als die meisten EOR-Anbieter vorschlagen. Allein bei den monatlichen Kosten ist eine Tochtergesellschaft bei etwa 4 bis 7 Mitarbeitern günstiger als ein EOR-Anbieter, wenn Sie eine marktübliche Gebühr von 299 bis 399 US-Dollar zahlen. Bei einer niedrigen Gebühr für Indien-Spezialisten von 199 US-Dollar liegt der optimale Punkt eher bei 9 bis 12 Mitarbeitern.

Das ist die Kurzfassung der Frage EOR vs. Tochtergesellschaft in Indien . Die ausführliche Antwort hängt von vier Zahlen ab, die nur Sie kennen.

Ihre EOR-Gebühr. Ihr Durchschnittsgehalt. Wie effizient Sie ein indisches Unternehmen führen können. Und wie lange Sie planen zu bleiben.

Dieser Leitfaden berechnet die Preise für alle Positionen bis 2026. Er verwendet die 15.5%ige Sicherheitsmarge aus dem Unionshaushalt 2026-27 , die vier seit dem 21. November 2025 geltenden Arbeitsgesetze und die Regelung für ansässige Geschäftsführer im Companies Act 2013. Anschließend erhalten Sie die Formel, um Ihre eigenen Zahlen zu überprüfen.

Worin besteht der Unterschied zwischen einem EOR und einer Tochtergesellschaft in Indien?

Ein EOR (Engineering Outsourcing) beschäftigt Ihr indisches Team in einer eigenen indischen Niederlassung, während eine Tochtergesellschaft Ihr eigenes indisches Unternehmen ist, das die Mitarbeiter direkt anstellt. Sie leiten die Arbeiten in beiden Fällen; der einzige Unterschied besteht darin, wessen Name im Vertrag, bei den Lohnabrechnungen und der rechtlichen Haftung erscheint.

Eine hundertprozentige Tochtergesellschaft in Indien ist fast immer eine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Ihre ausländische Muttergesellschaft hält alle Anteile. Die Wahl zwischen einem offiziellen Arbeitgeber und einer eigenen Gesellschaft hängt also letztlich davon ab, wer die Arbeitgeberpflichten in Indien übernimmt.

Wer ist in jedem Modell der rechtliche Arbeitgeber?

Bei einer EOR (Employee Ordinance) ist der EOR der rechtliche Arbeitgeber; bei einer Unternehmensgründung ist es Ihre Tochtergesellschaft. Der EOR registriert sich bei der EPFO ​​(Employees ' Provident Fund Organisation) und der ESIC ( Employees' State Insurance Corporation), behält die Steuern ein und reicht die Steuererklärungen ein. Bei einer Tochtergesellschaft laufen all diese Registrierungen auf den Namen Ihres Unternehmens.

Was kann eine Tochtergesellschaft tun, was ein EOR nicht kann?

Eine Tochtergesellschaft kann Verträge abschließen, indischen Kunden Rechnungen stellen, Immobilien mieten, Bankkonten eröffnen und geistiges Eigentum in Indien halten. Ein EOR kann all das nicht für Sie tun.

Das EOR beschäftigt Mitarbeiter. Es verschafft Ihrem Unternehmen keine kommerzielle Präsenz.

Angenommen, Sie planen, an indische Unternehmen zu verkaufen. Sie benötigen vom ersten Tag an eine Niederlassung, unabhängig von der Mitarbeiterzahl.

Wie viel kostet eine EOR-Untersuchung in Indien im Jahr 2026?

Ein EOR (Employee Office) in Indien kostet im Jahr 2026 schätzungsweise 99 bis 699 US-Dollar pro Mitarbeiter und Monat, zuzüglich Gehalt und Sozialabgaben. Auf Indien spezialisierte Anbieter bewegen sich im unteren Preissegment, während globale Plattformen für dieselbe Stelle in derselben Stadt in der Regel 499 bis 699 US-Dollar pro Monat berechnen.

Manche Anbieter berechnen stattdessen einen Prozentsatz des Gehalts, üblicherweise 5 % bis 15 %. Das erscheint bei Berufsanfängern günstig, bei erfahrenen Mitarbeitern hingegen teuer. Unser EOR-Kostenleitfaden für Indien vergleicht die Preismodelle detailliert.

Die Kosten für Ihren Arbeitgeber in Indien setzen sich also aus der Gebühr, dem Gehalt, den gesetzlichen Kosten und allem, was nicht in der Gebühr enthalten ist, zusammen.

Was deckt die monatliche EOR-Gebühr ab?

Die Gebühr deckt Verträge, Lohnabrechnung, Lohnsteuerabzug, gesetzliche Meldungen und Personalverwaltung im Rahmen der Registrierungen des EOR ab. Ein guter EOR restrukturiert außerdem die Vergütung nach Tarifverträgen und erstellt den monatlichen Lohnabrechnungskalender für Sie.

Gehalt, Arbeitgeberbeiträge zur Rentenversicherung, Rückstellungen für Gratifikationen und etwaige Versicherungsprämien werden zusätzlich zum Honorar in Rechnung gestellt, in der Regel auf derselben monatlichen Rechnung. Lesen Sie daher die einzelnen Positionen und nicht die Gesamtsumme.

Welche EOR-Kosten fallen nicht unter die Hauptgebühr?

Vier Kostenpunkte fallen häufig zusätzlich zur Gebühr an: Devisenmarge, Einlagen, Aufschläge auf Sozialleistungen und Ausstiegsgebühren. Lassen Sie sich diese Kostenpunkte schriftlich auflisten, bevor Sie Angebote vergleichen.

• • Devisenmarge: Wenn der EOR Ihre Dollar in Rupien umrechnet, ergibt sich bei einem Gehalt von 24 Lakh Rupien ein Spread von 1 bis 3 %, was pro Person und Jahr 24,000 bis 72,000 Rupien entspricht.
  • Kaution: Viele EORs verlangen eine rückzahlbare Kaution, die oft etwa einem Monatsgehalt entspricht. Es handelt sich dabei um Bargeld, nicht um Kosten, aber es bindet Betriebskapital.
  • Leistungsaufschläge: Eine über einen EOR abgeschlossene Gruppenkrankenversicherung kann mit einer Gewinnspanne verbunden sein.
  • Ausstiegs- und Eskalationsbedingungen: Prüfen Sie, wie Kündigungsfristen abgerechnet werden und wie häufig die Gebühr steigt.

Wird auf einer EOR-Rechnung eine Mehrwertsteuer von 18 % erhoben?

Nein, nicht wenn Ihr Unternehmen außerhalb Indiens ansässig ist und in Fremdwährung zahlt. Die Dienstleistung des EOR gilt dann als Export und ist mit Null besteuert. Die Bedingungen hierfür erläutern wir in unserem Hinweis zur Mehrwertsteuerbefreiung für EOR-Dienstleistungen .

Ein altes Risiko ist damit beseitigt. Steuerbeamte behandelten grenzüberschreitende Dienstleister mitunter als Vermittler, wodurch der Leistungsort nach Indien zurückverlagert wurde. Das Finanzgesetz 2026 strich § 13(8)(b) des IGST-Gesetzes mit Wirkung zum 30. März 2026. Der Leistungsort folgt nun dem Leistungsempfänger.

Wie hoch sind die Kosten für die Gründung und den Betrieb einer Tochtergesellschaft in Indien?

Die Gründung einer Tochtergesellschaft in Indien kostet etwa 3 bis 7 Lakh ₹ (3,200 bis 7,400 US-Dollar). Hinzu kommen jährliche Kosten für die Einhaltung der Vorschriften von 8 bis 26 Lakh ₹ (8,300 bis 27,400 US-Dollar ), Gehälter nicht eingerechnet.

Drei Faktoren bestimmen diese Spanne: Ob Sie einen internen Leiter haben, wie viel Personalwesen Sie auslagern und wie Ihr Wirtschaftsprüfer die Kosten für routinemäßige Meldungen berechnet.

Die folgende Tabelle zeigt die Gesamtkosten für die Gründung einer indischen Tochtergesellschaft für ein kleines Team. Bitte beachten Sie, dass es sich um eine Kostenspanne und nicht um ein verbindliches Angebot handelt.

Die Beträge sind in Lakh angegeben (bei einem Verhältnis von ₹95 zu US$1). Die Spannen spiegeln die veröffentlichten Honorarsätze für Therapeuten im Jahr 2026 für ein Team von bis zu etwa 15 Personen wider.

Welche einmaligen Einrichtungskosten fallen an?

Die einmaligen Kosten belaufen sich auf 3 bis 7 Lakh ₹ und umfassen Gründung, Registrierung und die Erstellung des Rechtstextes. Die Einreichung erfolgt über SPICe+ auf dem MCA-Portal , welches die Namensreservierung, Gründung, PAN und TAN bündelt.

In Indien gibt es kein Mindeststammkapital für private Unternehmen, daher ist das eingebrachte Geld eher eine Finanzierungsentscheidung als eine Gebühr.

Der Zeitpunkt ist wichtiger als die Gebühr. Apostillierte Muttergesellschaftsdokumente und die Bank-KYC-Prüfung für ein ausländisches Unternehmen entscheiden in der Regel darüber, ob Sie innerhalb von sechs Wochen oder drei Monaten startklar sind. Unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung zeigt Ihnen, wie Sie eine Tochtergesellschaft in Indien gründen.

Wie hoch sind die jährlichen Kosten für die Einhaltung der Vorschriften?

Die jährlichen Compliance-Kosten belaufen sich für ein kleines Team auf 8 bis 26 Lakh ₹ und ändern sich bei 3 bis 15 Mitarbeitern kaum. Diese konstante Kostenentwicklung erklärt den Break-even-Punkt. Die EOR-Kosten steigen mit jeder Neueinstellung, die Gemeinkosten hingegen meist nicht.

Eine Tochtergesellschaft in Indien unterliegt vier Aufsichtsbehörden. Das Handelsregister verlangt Jahresabschlüsse und Jahresberichte. Das Finanzamt benötigt Quellensteuererklärungen, eine Einkommensteuererklärung und einen Bericht über Verrechnungspreise. Die indische Zentralbank (RBI) verlangt Berichte über ausländische Direktinvestitionen. Die Arbeitsbehörden fordern die Einhaltung der Vorschriften zur Rentenversicherung, Krankenversicherung, Berufssteuer und Gewerbesteuer, je nach Bundesstaat.

Bevor Sie sich festlegen, sollten Sie sechs Punkte überprüfen, bevor Sie eine Tochtergesellschaft gründen.

Warum benötigt jede Tochtergesellschaft einen ansässigen Direktor?

Jedes indische Unternehmen benötigt mindestens einen Direktor, der sich im Geschäftsjahr mindestens 182 Tage in Indien aufhält. Dies ist in Abschnitt 149(3) des indischen Gesellschaftsgesetzes von 2013 (Companies Act, 2013) festgelegt . Eine private Gesellschaft benötigt insgesamt mindestens zwei Direktoren.

Die meisten ausländischen Eltern haben zu Beginn niemanden, der die Voraussetzungen erfüllt, daher ernennen sie einen Treuhanddirektor. Dies verursacht laufende Kosten und birgt ein Governance-Risiko, weshalb der Vertrag sorgfältig ausgearbeitet werden sollte.

Die Kosten sinken auf Null, sobald ein hochrangiger Mitarbeiter aus Indien, wie beispielsweise der Landeschef oder der erste technische Leiter, genügend Zeit im Jahr in Indien verbringt, um die Position einzunehmen.

Welche RBI-Meldungen muss eine ausländische Tochtergesellschaft abgeben?

Eine ausländische Tochtergesellschaft muss jede Aktienzuteilung an einen Gebietsfremden innerhalb von 30 Tagen im Formular FC-GPR melden. Sie muss außerdem bis zum 15. Juli die jährliche FLA-Meldung einreichen. Beide Verpflichtungen ergeben sich aus der RBI-Richtlinie zu Auslandsinvestitionen in Indien.

Verspätete Einreichungen führen zu einem Strafverfahren der RBI, das Gebühren, Zeitaufwand des Managements und manchmal ein unangenehmes Gespräch mit den Wirtschaftsprüfern darüber nach sich zieht, warum niemand die Frist im Blick behalten hat.

Sind Verrechnungspreise ein realer Kostenfaktor beim Betrieb einer indischen Tochtergesellschaft?

Nur teilweise. Der Verrechnungspreisaufschlag stellt keine Kosten für Ihre Unternehmensgruppe dar, die darauf anfallende Steuer hingegen schon.

Manche Rechner verbuchen den vollen Aufschlag von 15 % bis 17 % als Kosten für Indien, so als ob das Geld mit der Bezahlung der Rechnung durch die Eltern verschwunden wäre. Das überbewertet den Unternehmensweg erheblich.

Und zwar aus folgendem Grund: Eine indische Tochtergesellschaft, die nicht an das Mutterunternehmen gebunden ist, stellt diesem die Selbstkosten zuzüglich eines Aufschlags in Rechnung. Das Geld fließt zwar, aber es wandert zwischen Ihnen hin und her. Der Gewinn verbleibt in Ihrem indischen Unternehmen.

Was der Gruppe tatsächlich verbleibt, sind die Steuern. Daher ist die richtige Linie in Ihrem Modell die Steuerlücke, nicht der Aufschlag.

Welche Marge erwartet Indien von einer firmeneigenen Tochtergesellschaft?

Ab dem Steuerjahr 2026/27 bietet Indien einen sicheren Hafen von 15.5 % auf Betriebskosten für Software, ITeS, KPO und softwarebezogene Auftragsforschung und -entwicklung. Der Unionshaushalt 2026/27 fasste diese Bereiche zu einer Kategorie zusammen und hob die Anspruchsschwelle von 300 Crore ₹ auf 2,000 Crore ₹ an. Die Genehmigung erfolgt automatisiert, und die Regelung gilt für fünf Jahre.

Sie können mit einer umfassenden Studie weiterhin eine andere Marge ermitteln. 15.5 % ist jedoch mittlerweile der Planungswert für die meisten kleineren Captives. In jedem Fall benötigen Sie jährliche Dokumentation und einen Bericht Ihres Wirtschaftsprüfers.

Wie viel Steuergeld geht tatsächlich aus dem Konzern verloren?

Das Problem liegt in der Differenz zwischen dem indischen Körperschaftsteuersatz von 25.17 % und dem Steuersatz Ihres Heimatlandes auf den Gewinnaufschlag. Die Quellensteuer auf Dividenden erhöht die Kosten zusätzlich, wenn Sie den Gewinn in Ihr Heimatland transferieren.

Der indische Steuersatz von 25.17 % setzt sich aus dem ermäßigten Steuersatz von 22 % zuzüglich eines Zuschlags von 10 % und einer Sonderabgabe von 4 % gemäß Abschnitt 115BAA zusammen . Das Einkommensteuergesetz von 2025 sieht ab dem 1. April 2026 dieselbe Regelung vor.

Angenommen, Ihre Kostenbasis in Indien beträgt 2 Crore ₹. Ein Aufschlag von 15.5 % ergibt einen Gewinn von 31 Lakh ₹ in Indien und etwa 7.8 Lakh ₹ an indischen Steuern.

Deine Eltern ziehen diese 31 Lakh Rupien von der Hausrate ab. Bei einem Hauszins von 21 % spart das etwa 6.5 ​​Lakh Rupien. Der Nettoverlust beträgt also etwa 1.3 Lakh Rupien oder 0.65 % deiner Gesamtkosten in Indien. Klein, aber machbar.

Die Rückführung des Gewinns als Dividende und die Quellensteuer gemäß Doppelbesteuerungsabkommen, üblicherweise 5 % bis 15 %, verstärken den Verlust. Daher verwendet unser Modell einen Nettoverlust von 1 % der Indienkosten und testet Werte zwischen 0 % und 2.5 %.

Ändern sich die gesetzlichen Personalkosten zwischen einem EOR und einer Tochtergesellschaft?

Nein. Arbeitgeberbeiträge zur Rentenversicherung, Abfindungen, Krankenversicherung, Boni und Urlaubsregelungen gelten unabhängig vom Arbeitgeber Ihres Teams gleichermaßen. Sie heben sich bei einem direkten Vergleich auf, weshalb sie in diesem Leitfaden nicht berücksichtigt werden.

Sie spielen nach wie vor eine Rolle für Ihr Budget, und unser Leitfaden zu den gesetzlichen Sozialleistungen für Arbeitnehmer in Indien listet jede einzelne mit ihrem aktuellen Satz auf.

Ein wichtiger Hinweis: Manche Arbeitgeber zahlen die Beiträge zur Rentenversicherung auf Basis des vollen Grundgehalts und nicht auf Basis der Gehaltsobergrenze von 15,000 ₹. Vergleichen Sie daher Äpfel mit Äpfeln.

Welche Änderungen gab es im Arbeitsrecht am 21. November 2025?

Die Arbeitsgesetze wurden neu definiert, sodass Zulagen, die 50 % des Gesamtgehalts übersteigen, nun als Lohn angerechnet werden. Außerdem wurde der Anspruch auf eine Abfindung für befristet Beschäftigte bereits nach einem Jahr statt nach fünf Jahren erhöht. Beides führt zu einer Anhebung der Bemessungsgrundlage für die betriebliche Altersvorsorge und die Abfindung, was höhere Leistungen für die meisten Teams bedeutet, deren Gehalt bisher auf einem niedrigen Grundgehalt und großzügigen Zulagen basierte.

Die Jahresendprüfung des Arbeitsministeriums für 2025 bestätigt die einjährige Abfindungsregelung für befristet Beschäftigte. Die zentralen Regelungen aller vier Kodizes wurden am 8. Mai 2026 bekanntgegeben.

Das EPF-System 2026 trat am 29. Juni 2026 in Kraft. Es ersetzte das System von 1952, behielt aber den Beitragssatz von 12 % und die Lohnobergrenze von 15,000 ₹ bei.

Die einzelnen Bundesstaaten legen ihre jeweiligen Regelungen noch fest, daher variiert die Einhaltung je nach Standort. Unsere Übersicht über das indische Arbeitsrecht enthält alle Details.

Wer ist in den jeweiligen Modellen für die Überarbeitung des Arbeitsgesetzbuches zuständig?

Bei einem Executive Officer (EOR) übernimmt dieser die Umstrukturierung der Gehälter, die Aktualisierung der Verträge und trägt das Compliance-Risiko. Bei einer Tochtergesellschaft fallen diese Aufgaben Ihrem Finanzteam und Ihrem Wirtschaftsprüfer zu.

Es handelt sich heute um ein einmaliges Projekt, wird aber zu einem wiederkehrenden, sobald jeder Staat seine eigenen Regeln nach eigenem Zeitplan bekannt gibt. Planen Sie dafür Budget ein.

Ab welcher Mitarbeiterzahl ist eine Tochtergesellschaft in Indien günstiger als ein EOR (Enhanced Outsourcing Company)?

Eine Tochtergesellschaft wird günstiger, sobald Ihre jährlichen EOR-Gebühren die fixen Gemeinkosten zuzüglich der geringen Kosten pro Mitarbeiter übersteigen. Bei Gemeinkosten von 16 Lakh ₹ und durchschnittlichen Gehältern von 24 Lakh ₹ ist dies bei etwa 4 Mitarbeitern und einer Gebühr von 399 US-Dollar der Fall . Bei 299 US-Dollar sind es etwa 6 Mitarbeiter und bei 199 US-Dollar etwa 9 Mitarbeiter.

Im ersten Jahr erhöhen die Einrichtungskosten die jeweilige Personalstärke um ein bis drei Personen.

Dies ist der Break-Even-Punkt zwischen EOR und Entity , der für die meisten First-India-Teams von Bedeutung ist.

Was ist die Break-Even-Formel?

Die Gewinnschwelle bei der Mitarbeiterzahl entspricht den jährlichen fixen Gemeinkosten des Unternehmens geteilt durch die Einsparungen pro Person beim Ausscheiden aus dem EOR.

N = F × (1 + d) ÷ (E − v − d × S)

• • N ist die Gewinnschwellen-Mitarbeiterzahl.
  • F sind die jährlichen fixen Gemeinkosten der Tochtergesellschaft.
  • E ist die jährliche EOR-Gebühr pro Mitarbeiter.
  • v ist der Lohn- und Personalaufwand pro Kopf der Tochtergesellschaft.
  • S ist der durchschnittliche jährliche Gehaltsaufwand pro Mitarbeiter.
  • d ist die Nettosteuerbelastung aus der Verrechnungspreisgestaltung, ausgedrückt als Anteil der Kosten in Indien.

Im ersten Jahr werden die Einrichtungskosten zu F addiert. Bei einer Dreijahresperspektive werden die Einrichtungskosten auf drei Jahre verteilt und etwaige Ausstiegskosten addiert.

Angenommen, Sie zahlen 299 US-Dollar pro Monat. Das entspricht 3.41 Lakh ₹ pro Person und Jahr bei einem Wechselkurs von 95 ₹ pro Dollar. Setzen wir v auf 30,000 ₹, S auf 24 Lakh ₹ und d auf 1 %.

Jeder versetzte Mitarbeiter spart jährlich 2.87 Lakh ₹. Teilt man die Gemeinkosten von 16.16 Lakh ₹ durch 2.87 Lakh ₹, erhält man 5.6 Mitarbeiter.

Gewinnschwelle ab dem zweiten Jahr, wobei die Zahl für das erste Jahr die Einrichtungskosten in Klammern enthält. Durchschnittsgehalt 24 Lakh ₹, Nettosteuerbelastung 1 %, Wechselkurs 95 ₹ = 1 US$.

Schauen Sie sich zunächst die mittlere Spalte an. Dort befinden sich die meisten indischen Spitzenteams.

Warum variieren die veröffentlichten Gewinnschwellenwerte zwischen 4 und 50 Mitarbeitern?

Die veröffentlichten Zahlen variieren, da jede Quelle unterschiedliche Gemeinkosten, Gebühren und Steuern zugrunde legt und die meisten Quellen nur eine Seite der Medaille betrachten. Eine Gründungsagentur setzt den Schwellenwert bei vier Mitarbeitern an, bei einer EOR-Gebühr von 150 US-Dollar und jährlichen Compliance-Kosten von etwa 4,000 US-Dollar. Indische EOR-Plattformen gehen von 25 bis 30 Mitarbeitern aus. Andere nennen sogar bis zu 50.

Jede dieser Lösungen kann für bestimmte Eingangsgrößen geeignet sein. Nur wenige zeigen die Eingangsgrößen an.

Anbietervergleiche neigen dazu, die Unternehmenskosten in zweierlei Hinsicht zu überschätzen. Sie rechnen den Verrechnungspreisaufschlag als Kosten an. Und manche addieren die gesetzlichen Kosten nur auf einer Seite.

Vergleiche zwischen Gründungs- und Beratungsunternehmen unterschätzen die Kosten einer Unternehmensgründung in zweierlei Hinsicht: Sie lassen den ansässigen Geschäftsführer außer Acht und vernachlässigen den Zeitaufwand Ihres eigenen Teams.

Verändert das Gehaltsniveau den Break-even-Punkt?

Bei einer Pauschalgebühr hat das Gehalt kaum Einfluss auf die Gewinnschwelle, bei einer prozentualen Gebühr hingegen schon. Bei einer Pauschalgebühr von 299 US-Dollar verschiebt sich die Gewinnschwelle lediglich von etwa 5.4 auf 6.1 Mitarbeiter, wenn das Durchschnittsgehalt von 12 Lakh ₹ auf 48 Lakh ₹ steigt.

Bei einer Gehaltserhöhung von 10 % sinkt die Gewinnschwelle von etwa 21 Mitarbeitern auf etwa 4.

Erfahrene Teams, die prozentuale Preise verwenden, sollten die Zahlen daher frühzeitig berechnen. Weniger erfahrene Teams, die prozentuale Preise verwenden, können oft deutlich länger an einem EOR (Enhanced Outstanding) arbeiten.

Wie sieht ein Dreijahresvergleich für ein 8-köpfiges Team aus?

Für acht Mitarbeiter mit einem Jahresgehalt von jeweils 24 Lakh ₹ spart eine Tochtergesellschaft über drei Jahre etwa 16 Lakh ₹ (16,700 US-Dollar ) gegenüber einer EOR-Gebühr von 299 US-Dollar. Gegenüber einer Gebühr von 599 US-Dollar beträgt die Ersparnis etwa 98 Lakh ₹ ( 103,100 US-Dollar). Diese Differenz entspricht der Gebühr.

Beide Zahlen schließen Gehälter und gesetzliche Kosten aus, die in jedem Fall gleich sind.

Die Nebenposten beinhalten 4.5 Lakh ₹ Einrichtungskosten im ersten Jahr, 16 Lakh ₹ Gemeinkosten, 2,500 ₹ pro Mitarbeiter und Monat für die Lohnabrechnung sowie eine Nettosteuerbelastung von 1 %. Austrittskosten sind nicht enthalten.

Was passiert, wenn man die Aufsichtszeit der Zentrale hinzurechnet?

Rechnet man jährlich 10 Lakh ₹ für den Zeitaufwand Ihres Finanz- und Rechtsteams für die Führung eines indischen Unternehmens hinzu, so verliert die Tochtergesellschaft über drei Jahre gegenüber einer Gebühr von 299 US -Dollar . Dennoch ist sie um etwa 68 Lakh ₹ günstiger als eine Gebühr von 599 US-Dollar.

10 Lakh Rupien pro Jahr entsprechen in etwa dem, was ein Zehntel der Arbeitszeit eines leitenden Finanzmanagers in den USA oder Großbritannien kostet, wenn man Monatsabschlussprüfungen, Unterlagen für den Vorstand und Gespräche mit dem indischen Wirtschaftsprüfer mit einrechnet. Die meisten Teams vergessen das.

Daher ist die von Ihnen gezahlte Gebühr für den größten Teil dieses Vergleichs ausschlaggebend. Ihre HQ-Bandbreite entscheidet über den Rest.

Welche Kosten tauchen in einem Kostenvergleich nie auf?

Verzögerungen bei der Markteinführung, Schwierigkeiten beim Ausstieg und das Risiko einer dauerhaften Niederlassung tauchen in der Kostenaufstellung selten auf. Doch all diese Faktoren können die jährlichen Gebühreneinsparungen zunichtemachen.

Wie lange dauert es, bis die einzelnen Modelle marktreif sind?

Ein EOR kann in der Regel innerhalb von Tagen bis zwei Wochen einen konformen Mitarbeiter einstellen, während eine Tochtergesellschaft typischerweise 6 bis 10 Wochen benötigt, um überhaupt die erste Gehaltsabrechnung durchführen zu können.

Eine Bearbeitungszeit von drei bis sechs Monaten ist üblich, wenn apostillierte Dokumente, Bank-KYC-Verfahren oder staatliche Registrierungen ins Stocken geraten.

Angenommen, jeder Ingenieur generiert monatlich einen Mehrwert von 2 Lakh ₹. Eine zweimonatige Verzögerung in einem fünfköpfigen Team verursacht Produktionsausfälle in Höhe von 20 Lakh ₹. Das entspricht mehr als den jährlichen Gemeinkosten eines mittelständischen Unternehmens.

Wie hoch sind die Ausstiegskosten für jedes Modell?

Der Ausstieg aus einer EOR (Employer's Ownership Company) bedeutet die Zustellung einer Kündigung und die Zahlung der letzten gesetzlichen Gebühren, die in beiden Modellen anfallen. Der Ausstieg aus einer Tochtergesellschaft bedeutet die Auflösung des Unternehmens, und das dauert wesentlich länger.

Der schnellste Weg ist die freiwillige Löschung gemäß Paragraph 248, die zentral über C-PACE abgewickelt wird. Die Regierung teilte dem Parlament mit, dass die Löschung über C-PACE im Jahr 2023 etwa 110 Tage dauerte. Voraussetzung dafür ist jedoch, dass das Unternehmen keine Geschäftstätigkeit mehr ausübt, keine Verbindlichkeiten mehr hat und alle Steuern beglichen sind – und bis dahin dauert es Monate.

Ein zahlungsfähiges Unternehmen mit Vermögen durchläuft in der Regel ein freiwilliges Liquidationsverfahren gemäß § 59 der Insolvenzordnung. Eine Fallstudie des EAC-PM ergab, dass mehr als ein Drittel der laufenden Verfahren bereits über zwei Jahre andauern.

Planen Sie dies ein, bevor Sie eine kurzfristige Pilotphase einleiten. Eine sorgfältige Schließung schützt auch Ihre Mitarbeiter, wie unser Leitfaden zur Schließung einer ausländischen Tochtergesellschaft ohne Verlust von Talenten erläutert.

Beseitigt ein EOR das Risiko einer Betriebsstätte?

Nein. Eine EOR verringert das Risiko einer Betriebsstätte, beseitigt es aber nicht.

Wenn Ihre Mitarbeiter in Indien regelmäßig Verträge für die ausländische Muttergesellschaft aushandeln oder abschließen, können die Steuerbehörden dennoch argumentieren, dass die Muttergesellschaft in Indien steuerpflichtig ist. Die Steuerpflicht richtet sich nach dem Handeln der Mitarbeiter, nicht danach, bei wem sie angestellt sind.

Unser Leitfaden zur Vermeidung von Betriebsstättenrisiken in Indien erläutert die Schutzmaßnahmen. Für eine Tochtergesellschaft gestaltet sich die Angelegenheit anders, da sie in Indien mit ihrem eigenen, marktüblichen Gewinn besteuert wird.

Wann sollten Sie sich für einen EOR, eine Tochtergesellschaft oder nacheinander für beide entscheiden?

Wählen Sie einen EOR (Executive Operating Representative), solange Ihre Mitarbeiterzahl noch nicht die Gewinnschwelle für Ihre Gebühren erreicht hat oder Ihr Indien-Plan noch nicht erprobt ist. Wählen Sie eine Tochtergesellschaft, sobald Sie die Gewinnschwelle überschritten haben und sich für mindestens zwei Jahre engagieren. Viele Unternehmen gehen beides in dieser Reihenfolge an.

Wann ist ein EOR die bessere Wahl?

Ein EOR (Enhanced Outsourcing) ist die bessere Wahl, wenn Geschwindigkeit, Flexibilität oder ein kleines Team wichtiger sind als die langfristigen Stückkosten. Typische Fälle sehen folgendermaßen aus.

• • Sie benötigen innerhalb weniger Wochen ein erstes Team oder ein Pilotprojekt, das einsatzbereit ist.
  • Ihr Team liegt unterhalb der Gewinnschwelle für Ihre Gebühren und Gemeinkosten.
  • Sie könnten Ihren Indien-Plan innerhalb von 18 Monaten rückgängig machen.
  • Sie stellen Mitarbeiter in mehreren Bundesstaaten ein und möchten sich nicht in jedem einzelnen registrieren müssen.
  • Ihr Hauptsitz verfügt weder über die finanziellen noch die rechtlichen Kapazitäten, um ein weiteres Unternehmen zu führen.

Startups und kleine Unternehmen entsprechen am häufigsten diesem Profil. Lesen Sie unsere Leitfäden zu EOR für Startups und EOR für kleine Unternehmen . Es ist auch hilfreich zu wissen, wann ein EOR nicht geeignet ist.

Wann sollte man unabhängig von der Mitarbeiterzahl eine Kapitalgesellschaft gründen?

Gründen Sie Ihr Unternehmen unabhängig von der Mitarbeiterzahl, wenn Sie indischen Kunden Rechnungen stellen, indische Verträge abschließen, Immobilien mieten, Mitarbeiterbeteiligungsprogramme (ESOPs) direkt vergeben oder wichtiges geistiges Eigentum in Indien halten müssen. Keine Kostenersparnis kann eine fehlende rechtliche Präsenz ersetzen.

Dasselbe gilt, wenn Ihr Team in Indien Verträge aushandelt. Das Risiko einer Betriebsstätte steigt mit jedem abgeschlossenen Vertrag.

Kann man mit einer EOR beginnen und später zu einer eigenen Entität wechseln?

Ja. Die meisten Unternehmen, die über eine EOR (Exchange Operating Registry) eintreten, können ihre Mitarbeiter nach der Registrierung in ihre eigene Tochtergesellschaft versetzen. Planen Sie vier Dinge vor dem Versetzungstermin.

• Kontinuität des Dienstes: Es sollte schriftlich vereinbart werden, ob frühere Dienstzeiten für die Berechnung der Abfindung angerechnet werden, da befristet Beschäftigte nun nach einem Jahr anspruchsberechtigt sind.
• Vorsorgefonds: Die Kontostände richten sich nach der UAN des Mitarbeiters, aber der neue Arbeitgeber muss die Beitrittsmeldung korrekt einreichen.
• Geistiges Eigentum: Weisen Sie das während der EOR-Periode vom EOR erzeugte geistige Eigentum explizit Ihrer Tochtergesellschaft zu.
• Timing: Beginnen Sie mit der Unternehmensgründung etwa zwei Monate vor dem Umzug, damit die Registrierungen bei Banken, Rentenversicherung und Krankenversicherung für die erste Gehaltsabrechnung aktiv sind.

Auch der umgekehrte Weg kommt vor. Manche Unternehmen schließen eine Tochtergesellschaft mit Kostenstellenverantwortung und verlagern die Mitarbeiter in eine EOR (Executive Operating Room), wie unser Leitfaden zum Wechsel von einer Tochtergesellschaft zu einer EOR erläutert. Unsere Hinweise zur Minimierung von Beeinträchtigungen für die Mitarbeiter während eines solchen Wechsels gelten in beide Richtungen.

Gibt es einen Mittelweg zwischen einem EOR und einer Tochtergesellschaft?

Ja. Ein Build-Operate-Transfer-Vertrag (BOT-Vertrag) ermöglicht es einem Partner, Ihr indisches Team unter eigener Regie aufzubauen und zu betreiben und Ihnen dann den gesamten Betrieb zu übergeben, sobald dieser stabil ist und Sie bereit sind.

Größere Projekte können ein GCC-Projekt zunächst über ein EOR-Modell starten und später umstellen. Vergleichen Sie in diesem Fall die Kosten mit den Gesamtkosten für die Einrichtung eines GCC-Projekts in Indien.

Sobald Sie eine Niederlassung besitzen, kann ein internationaler PEO die Personal- und Gehaltsabrechnung innerhalb dieser Niederlassung abwickeln. Das reduziert die Gemeinkosten und ist somit entscheidend für die Gewinnschwelle.

Warum nutzen ausländische Unternehmen die Vergütung für beide Wege?

Da Remunance EOR, internationale PEO-Dienstleistungen und die Gründung von Tochtergesellschaften von Pune aus anbietet, können wir Ihnen die für Ihre Zahlen optimale Vorgehensweise empfehlen. Unsere Geschäftsführerin, Ranjana Vaidya, ist Wirtschaftsprüferin (Fellow Chartered Accountant), und unser Team kümmert sich monatlich um die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen sowie der Vorschriften des Foreign Exchange Management Act (FEMA) und des Arbeitsrechts im Rahmen beider Modelle.

So sieht das in der Praxis aus.

• • Wir berechnen Ihren Break-Even-Punkt anhand Ihrer tatsächlichen Gebühren, Gehälter und Städte.
  • Sie stellen über unsere ein. Arbeitgeber von Aufzeichnungsdiensten während der Gründungsphase Ihres Unternehmens.
  • Unsere Gründung einer indischen Tochtergesellschaft Das Team gründet und registriert Ihr Unternehmen.
  • Wir sorgen für einen reibungslosen Übergang Ihrer Mitarbeiter unter Einhaltung der Servicekontinuität; PF und IP werden selbstverständlich übernommen.

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