Cómo pagar a los empleados en India en 2026: Rutas, pasos de nómina y las nuevas normas del fondo de previsión.
Aprenda cómo pagar a sus empleados en India en 2026 utilizando su propia entidad o un Empleador Registrado (EOR). Comprenda los pasos de la nómina, los plazos de pago de salarios, los cambios en el Fondo de Previsión (PF), las normas de retención de impuestos (TDS), las deducciones legales, los costos del empleador y los pagos a contratistas para gestionar una nómina que cumpla con la normativa.
Lo que necesitas saber
Usted paga a sus empleados en India en rupias a una cuenta bancaria india a través de un empleador que cuenta con registros fiscales y de seguridad social en India. Dicho empleador puede ser su propia empresa india o un empleador registrado.
Ambas rutas se rigen ahora por los cuatro códigos laborales que entraron en vigor el 21 de noviembre de 2025. La mayoría de las guías aún citan la Ley de Pago de Salarios, un límite máximo de 15 000 rupias para el fondo de previsión y el Formulario 16. Los tres están desactualizados.
A continuación se muestra la versión de 2026. Incluye las vías legales, el flujo de dinero, la nómina mensual y un recibo de pago detallado línea por línea.
¿Cuáles son las formas legales de pagar a los empleados en India?
Tienes tres opciones legales: tu propia entidad india, un empleador registrado (EOR, por sus siglas en inglés) o contratistas independientes. Solo las dos primeras te permiten contratar personal, ya que los contratistas siguen siendo autónomos, pagan sus propios impuestos y simplemente te facturan por el trabajo realizado.
| Ruta | Empleador legal | Registros que usted posee | Momento de la primera nómina | Mejor ajuste |
| Entidad india propia | Su empresa india | PAN, TAN, EPFO, ESIC, impuesto profesional, tiendas y establecimientos | Varios meses | Equipos a largo plazo, ventas locales, mayor número de empleados. |
| Empleador de registro | La EOR | Ninguno, el EOR utiliza el suyo propio | Días a algunas semanas | Primeras contrataciones, pruebas de mercado, equipos sin entidad |
| Colaborador independiente | Nadie, el contratista es autónomo. | Ninguno para empleo | Inmediato | Trabajo breve, basado en entregables y sin control diario. |
¿Cuándo debería constituir su propia entidad en la India?
Constituye una entidad legal si planeas una estancia prolongada, un equipo numeroso o una actividad generadora de ingresos en la India. Esta entidad se convierte en el empleador y gestiona la nómina bajo sus propios registros PAN, TAN, EPFO y ESIC, lo que significa que todas las notificaciones de dichos departamentos llegarán a tu escritorio.
Ese control tiene un precio. Usted mismo se encarga de la constitución de la empresa, las cuentas bancarias, los registros legales, las auditorías y las presentaciones anuales, generalmente con un contador público y un secretario de la empresa locales contratados.
Lea cómo establecer una filial en India y los seis aspectos que debe conocer antes de constituirla . Luego, analice las cifras en nuestra comparación de costos entre EOR y entidad.
Una vez que la entidad exista, puede gestionar la nómina internamente o comprar un servicio de nómina totalmente gestionado en India.
¿Cómo paga un empleador registrado a su equipo en India?
El Empleador Registrado se convierte en el empleador legal y paga a su equipo a través de su propia nómina en la India. Usted dirige el trabajo. El EOR emite los contratos, gestiona la nómina, deduce los impuestos y las cotizaciones a la seguridad social, presenta todas las declaraciones y responde a todas las notificaciones del EPFO, ESIC o el departamento de impuestos.
Recibirás una factura al mes que incluye el salario bruto, las contribuciones del empleador y la tarifa EOR, en líneas que podrás conciliar con cada nómina.
Así es como la mayoría de las empresas pagan a sus empleados internacionales sin tener una entidad jurídica. Descubra cómo funciona el modelo de empleador registrado en India o compare la gestión de nóminas con el modelo de empleador registrado si ya utiliza un proveedor local.
¿Se puede pagar a contratistas indios en lugar de a empleados?
Sí, si la persona es verdaderamente independiente. Un contratista establece su propio horario, usa sus propias herramientas, te envía facturas, trabaja para otros clientes si así lo desea y paga sus propios impuestos sobre la renta y el IVA.
El título del contrato no lo aclara. Si usted trata a la persona como si fuera un empleado, las autoridades indias pueden considerarla como tal, y usted deberá abonar las contribuciones al fondo de previsión, al seguro social, la gratificación y las bonificaciones correspondientes a todo el período de relación laboral.
Nuestra guía sobre la clasificación errónea de empleados explica las pruebas. La sección sobre contratistas, más abajo, trata sobre la mecánica de pago.
¿Puede una empresa extranjera pagar a un empleado indio directamente desde el extranjero?
No de forma legal. El salario por trabajo realizado en India está sujeto a impuestos en India, y quien lo paga debe retener el TDS (Impuesto sobre la Renta). Para ello se requiere un TAN (Número de Identificación Fiscal), declaraciones trimestrales y certificados del Formulario 130.
Los registros de PF y ESI están vinculados a un establecimiento en India, por lo que sin una entidad india o EOR no se dispone de un código para depositar las contribuciones. En consecuencia, el empleado pierde la cobertura legal y usted asume la responsabilidad.
También existe un aspecto relacionado con los impuestos corporativos. Un empleado radicado en la India que negocie o firme acuerdos en su nombre puede generar un riesgo de establecimiento permanente , lo que puede implicar que parte de sus ganancias globales estén sujetas al impuesto de sociedades indio, con intereses y sanciones adicionales.
Elige la forma correcta de contratar y pagar a los empleados en India.
Ya sea que cree una entidad en la India, contrate a través de un empleador registrado o emplee a trabajadores independientes, Remunance le ayuda a comprender sus opciones y a gestionar el cumplimiento de la normativa laboral. Encuentre la estrategia adecuada para su equipo y sus objetivos comerciales.
¿Cómo se transfiere el dinero de su empresa a un empleado en India?
El dinero se mueve en cinco pasos: usted financia, el empleador realiza la conversión, se procesa la nómina, se recibe el salario y las cuotas llegan al gobierno. Tomemos como ejemplo un modelo EOR.
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- Usted paga la factura mensual del EOR en USD, GBP, EUR u otra moneda.
- El banco autorizado de EOR convierte los fondos a rupias y etiqueta la remesa con un código de propósito del RBI.
- El EOR procesa la nómina en rupias y calcula el salario bruto, las deducciones y el salario neto.
- El salario neto se abona en la cuenta bancaria india del empleado mediante NEFT, RTGS o IMPS, junto con una nómina.
- La EOR deposita TDS, PF, ESI, impuesto profesional y fondo de bienestar laboral en cada autoridad.
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Con su propia entidad, los pasos 2 a 5 se realizan dentro de su empresa india, y la empresa matriz los financia mediante capital social o comisiones por servicios entre empresas, con precios establecidos en condiciones de mercado.
¿En qué moneda se pagan los salarios en la India?
En rupias. El artículo 15 del Código de Salarios de 2019 permite el pago con monedas o billetes, cheques, crédito bancario o transferencia electrónica.
El efectivo sigue siendo legal. Evítalo. Un crédito bancario te proporciona el registro que los inspectores, auditores y la entidad financiera del empleado solicitarán.
¿Se aplica el GST a una factura EOR?
El tratamiento del GST (Impuesto sobre Bienes y Servicios) depende de quién sea el cliente y dónde se encuentre. Cuando una empresa india de ingeniería y operaciones presta servicios a un cliente extranjero, el suministro puede calificar como exportación de servicios con tasa cero, sujeto a ciertas condiciones.
Nuestra nota sobre el IVA con tipo cero para los servicios de EOR los analiza en detalle.
¿Cómo es el proceso de nómina en India, paso a paso?
El proceso de nómina en India consta de cinco etapas: registro, incorporación, cálculo, pago y presentación. Las últimas tres se repiten cada mes.
¿Qué necesitas antes de la primera nómina?
Necesitas el registro del empleador y los registros completos de los empleados. Una entidad necesita un TAN, códigos EPFO y ESIC donde corresponda, registro tributario profesional y una licencia de establecimiento comercial en cada estado. Un EOR ya cuenta con todo esto, por lo que su primera nómina puede procesarse en días en lugar de meses.
De cada empleado, recoja:
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- PAN, Aadhaar y una cuenta bancaria vinculada a Aadhaar.
- Un Número de Cuenta Universal. Desde el 1 de agosto de 2025, los nuevos UAN se obtienen únicamente a través de Autenticación facial Aadhaar en la aplicación UMANG.
- Declaración sobre la elección del régimen fiscal y la inversión. El formulario 124 sustituye al antiguo formulario 12BB.
- Una carta de nombramiento firmada que indique el salario, los beneficios y las condiciones de preaviso.
¿Cómo se calcula el salario bruto según la regla del 50% del salario?
Comencemos con la definición de salario en el Código de Salarios. El término "salario" abarca el sueldo base, el subsidio por costo de vida y el subsidio de retención, mientras que los subsidios como el subsidio de vivienda, el subsidio de transporte y el pago de horas extras quedan fuera de esta definición.
Pero las exclusiones tienen un límite. Si las asignaciones excluidas superan el 50 % del salario total, el excedente se reintegra al sueldo y, a partir de esa cifra mayor, se calculan el fondo de previsión, la gratificación y la bonificación.
Por lo tanto, una estructura con un salario base del 30% ya no reduce los costos legales. Crea tu estructura salarial en India con un salario base más una asignación por costo de vida (DA) del 50% o más, y pruébala en nuestra calculadora de salarios.
El salario bruto también debe ser inferior al salario mínimo estatal aplicable para el puesto.
¿Qué deducciones se aplican a cada nómina?
Se pueden aplicar cinco deducciones: PF, ESI, impuesto profesional, TDS y fondo de bienestar laboral. La aplicación de cada una depende de los salarios, el estado y el número de empleados.
| Deducción | Participación de los empleados | Participación del empleador | Se aplica cuando |
| EPF, EPS, EDLI | 12% de los salarios del fondo de previsión | 12% (EPS 8.33% hasta ₹2,083, el resto EPF) más 0.5% EDLI y 0.5% administrativo | Obligatorio para salarios de PF de hasta ₹25,000; voluntario para salarios superiores. |
| ESI | 0.75% del bruto | 3.25% del bruto | Salario bruto de hasta 21,000 rupias (25,000 rupias para personas con discapacidad). |
| Impuesto profesional | Tramo estatal, máximo 2,500 rupias al año | Ninguna | Estados que lo recaudan, como Maharashtra y Karnataka |
| Retención de impuestos sobre el salario | Según el tramo impositivo | Ninguna | Ingresos imponibles superiores al límite de reembolso |
| fondo de bienestar laboral | Cantidad fija, 25 rupias semestrales en Maharashtra. | Cantidad fija, 75 rupias semestrales en Maharashtra. | Estados con leyes LWF |
¿Cuándo debe llegar el salario a la cuenta del empleado?
El salario mensual debe llegar al empleado antes del día 7 del mes siguiente. El artículo 17 del Código de Salarios establece este plazo para todos los empleadores, independientemente del número de empleados.
Los períodos salariales más cortos resultan más ajustados:
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- Salario diario: al final del turno.
- Salario semanal: el último día laborable de la semana.
- Salario quincenal: antes de que finalice el segundo día después de la quincena.
- Cuotas de salida: dentro de los dos días hábiles siguientes a la renuncia, el despido, la reducción de personal o el cierre.
La antigua norma que permitía a los empleadores con 1,000 o más empleados pagar antes del día 10 quedó derogada con la Ley de Pago de Salarios de 1936. Supongamos que su calendario aún la utiliza. En ese caso, pagará tarde todos los meses.
La norma de los dos días de preaviso es la que más perjudica. Planifique el proceso de desvinculación de sus empleados para que el pago final esté listo antes del último día de trabajo. El manual de cumplimiento del Ministerio de Trabajo confirma ambos plazos.
¿Qué documentos debes presentar y depositar después del día de pago?
Deposita el TDS antes del día 7 y el PF y el ESI antes del día 15, y luego presenta las declaraciones de TDS trimestralmente. La tabla incluye los pagos centrales. Nuestro calendario de nóminas de la India incluye las declaraciones estatales.
| Obligación | Fecha de vencimiento | Formulario o portal |
| Retención de impuestos sobre el depósito de salario | El 7 del mes que viene (30 de abril para marzo) | Comprobante de pago del impuesto sobre la renta |
| Contribución y devolución del fondo de previsión | 15 del mes que viene | ECR en el portal de EPFO |
| Contribución de ESI | 15 del mes que viene | Portal ESIC |
| Declaración trimestral de TDS | 31 de julio, 31 de octubre, 31 de enero, 31 de mayo | Formulario 138 (anteriormente Formulario 24Q) |
| Certificado anual de TDS | Para el 15 de junio posterior al año fiscal | Formulario 130 (antes Formulario 16) |
| Fondo de bienestar laboral, Maharashtra | 15 de julio y 15 de enero | Portal de la junta directiva estatal de LWF |
| Impuesto profesional | Calendario estatal | portal de impuestos estatales |
Para consultar la lista de verificación más completa, vea el apartado de cumplimiento de nóminas en India.
¿Qué cambió en PF el 17 de septiembre de 2026?
El límite máximo de cotización al Fondo de Previsión para Empleados (EPF) aumentó de 15 000 a 25 000 rupias mensuales el 17 de septiembre de 2026. El Ministerio de Trabajo lo notificó mediante la Gaceta Oficial SO 5109(E) tras la aprobación del Gabinete el 16 de septiembre . Se trata de la primera revisión desde septiembre de 2014.
El límite máximo cumple dos funciones: determina quién debe afiliarse al fondo de previsión y establece un tope salarial sobre el cual muchos empleadores calculan las contribuciones. El gobierno prevé que más de 51 millones de empleados adicionales se incorporen a la cobertura obligatoria, según indica su anuncio.
¿Cuánto PF se deduce después del cambio de límite máximo?
Aún se deduce el 12% de los salarios sujetos a cotización al fondo de previsión. El límite máximo es mayor. Esta tabla muestra a un empleado cuyos salarios sujetos a cotización al fondo de previsión alcanzan o superan dicho límite.
| Componente | Hasta el 16 de septiembre de 2026 (límite de 15,000 rupias) | A partir del 17 de septiembre de 2026 (límite de 25,000 rupias) |
| Fondo de previsión del empleado, 12% | ₹ 1,800 | ₹ 3,000 |
| Beneficio por acción del empleador: 8.33% | ₹ 1,250 | ₹ 2,083 |
| Contribución del empleador al fondo de previsión social (EPF), 3.67% | ₹ 550 | ₹ 917 |
| EDLI, 0.5% | ₹ 75 | ₹ 125 |
| Gastos administrativos: 0.5% | ₹ 75 | ₹ 125 |
| Gasto total del empleador | ₹ 1,950 | ₹ 3,250 |
Para septiembre de 2026, muchos equipos de nóminas dividen el mes: el límite anterior hasta el día 16 y el nuevo límite a partir del día 17. Confirme el método con las directrices ECR del EPFO antes de presentar la declaración.
¿A qué empleados afecta el nuevo límite salarial?
Tres grupos lo experimentan. Verifique cada uno antes de su próximo ciclo de pago, ya que la solución es diferente para cada uno y un solo cambio general en su software de nómina afectará al menos a uno de ellos.
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- Los nuevos empleados con salarios sujetos a cotización al fondo de previsión (PF) de entre 15,001 y 25,000 rupias deben inscribirse en el EPF, el EPS y el EDLI desde el primer día.
- Miembros actuales con un límite de 15,000 rupias: aumenten la base a 25,000 rupias o a los salarios reales del fondo de previsión, lo que sea menor.
- Para los miembros que ya contribuyen con la aportación básica completa: el total de PF se mantiene igual, pero una mayor parte de su participación se destina a EPS.
Los nuevos empleados con ingresos superiores a 25 000 rupias que nunca hayan sido miembros pueden permanecer fuera como empleados excluidos. Los miembros actuales que no estén afiliados al EPS necesitan una verificación aparte de sus fechas de afiliación, las declaraciones del Formulario 11 y los registros del EPFO antes de realizar cualquier cambio.
El error más común es simple. El software de nómina con un límite fijo de ₹15,000 sigue deduciendo menos de lo debido hasta que alguien lo cambia.
¿Qué otros cambios se produjeron en el sistema de fondos de previsión social (PF) bajo el Código de Seguridad Social?
El Fondo de Previsión (PF) ahora opera bajo el Código de Seguridad Social de 2020 y un nuevo esquema. El Ministerio de Trabajo notificó el Esquema del Fondo de Previsión para Empleados de 2026 el 29 de junio de 2026 , reemplazando el esquema de 1952. Las tasas de cotización se mantuvieron en el 12%.
Otros cambios que conviene conocer:
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- Las declaraciones, las candidaturas y los registros ahora se gestionan principalmente en formato digital, y se aplican recargos por las declaraciones presentadas con retraso.
- Los empleados pueden realizar retiros parciales después de 12 meses de servicio, pero el 25% del saldo debe permanecer en la cuenta.
- El interés del EPF para el año fiscal 2025-26 se mantiene en el 8.25%.
- En el marco del programa Pradhan Mantri Viksit Bharat Rozgar Yojana, los empleadores pueden solicitar hasta 3,000 rupias al mes por cada nuevo empleado que cumpla los requisitos y que se incorpore entre el 1 de agosto de 2025 y el 31 de julio de 2027.
Empleador registrado de remuneraciones
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¿Cómo funcionan el ESI, el impuesto profesional y el fondo de bienestar laboral?
Estas son deducciones menores, pero cada una tiene su propio umbral, tasa y calendario de presentación, y omitir cualquiera de ellas se nota rápidamente en una inspección laboral o una revisión de debida diligencia. El ESI es fundamental. El impuesto profesional y el Fondo de Bienestar Laboral son impuestos estatales.
¿Quiénes estarán cubiertos por el ESI en 2026?
El ESI cubre a los empleados cuyos salarios brutos no superen los 21,000 rupias mensuales, o 25,000 rupias para personas con discapacidad. El empleador paga el 3.25% y el empleado el 0.75%, que se depositan en el portal del ESIC.
Ni la tasa ni el límite máximo cambiaron en septiembre de 2026. La definición de salario sí cambió. Desde el 21 de noviembre de 2025, la definición del Código de Seguridad Social se aplica al ESI, así que verifique cómo su software calcula los salarios del ESI.
¿Cuánto impuesto profesional deduce usted?
El impuesto profesional varía según el estado y, según el artículo 276 de la Constitución, no puede exceder las 2,500 rupias anuales. En Maharashtra, el impuesto profesional es de 200 rupias mensuales y de 300 rupias en febrero para los hombres que ganan más de 10 000 rupias. Las mujeres que ganan hasta 25 000 rupias mensuales están exentas.
Karnataka elevó su umbral de exención a 25,000 rupias a partir de abril de 2025. Delhi y Haryana no lo aplican a los salarios.
¿Qué es la deducción del Fondo de Bienestar Laboral?
El Fondo de Bienestar Laboral es una pequeña contribución fija en los estados que la aplican. En Maharashtra, se deducen 25 rupias del salario del empleado, se añaden 75 rupias como empleador en las nóminas de junio y diciembre, y se remiten ambas cantidades a la junta estatal antes del 15 de julio y el 15 de enero.
¿Cómo se calcula la retención de impuestos sobre la renta en 2026?
La retención de impuestos sobre la renta (TDS) sobre los salarios se rige ahora por el artículo 392 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 2025, que sustituyó a la Ley de 1961 el 1 de abril de 2026. El método no ha cambiado. Se estima el ingreso anual de cada empleado, se calcula el impuesto y se deduce de forma equitativa entre los meses restantes.
Los documentos tienen nuevos nombres:
| Propósito | Referencia antigua (Ley de 1961) | Nueva referencia (Ley de 2025) |
| Retención de impuestos sobre el salario | Sección 192 | Sección 392 |
| Certificado anual de TDS | Formulario 16 | Formulario 130 |
| Declaración trimestral de TDS | Formulario 24Q | Formulario 138 |
| Declaración de inversión | Formulario 12BB | Formulario 124 |
Actualiza ya tus cartas de oferta, plantillas de nómina y preguntas frecuentes para empleados. Una nota en el recibo de nómina que diga «El formulario 16 se enviará posteriormente» da una imagen de descuido. Nuestra guía sobre las implicaciones fiscales de EOR analiza con mayor profundidad la perspectiva del empleador.
¿Qué régimen fiscal se aplica por defecto?
El nuevo régimen tributario se aplica a menos que el empleado opte por el anterior en su declaración. El Presupuesto 2026 mantuvo sin cambios los tramos impositivos para el año fiscal 2026-27, según lo publicado en el portal del Departamento de Impuestos sobre la Renta.
| Renta imponible (nuevo régimen) | Rate |
| Hasta ₹4 lakh | Nada |
| ₹4 lakh a ₹8 lakh | 5% |
| ₹8 lakh a ₹12 lakh | 10% |
| ₹12 lakh a ₹16 lakh | 15% |
| ₹16 lakh a ₹20 lakh | 20% |
| ₹20 lakh a ₹24 lakh | 25% |
| Más de ₹24 lakh | 30% |
Los empleados asalariados obtienen una deducción estándar de 75,000 rupias, y un reembolso cancela el impuesto sobre la renta imponible hasta 12 lakh de rupias, por lo que un salario de hasta 12.75 lakh de rupias al año no está sujeto a ninguna retención de impuestos.
Añada un impuesto adicional del 4% para salud y educación a cualquier impuesto restante.
¿Cómo es una nómina real en la India en 2026?
Digamos que contratas a un empleado en Pune con un salario de 1,50,000 rupias al mes (18 lakhs de rupias al año) bajo el nuevo régimen. Limitas el fondo de previsión al tope de 25,000 rupias, una práctica común.
| Línea de recibo de nómina | Mensual (₹) |
| Salario base (50% del salario bruto) | 75,000 |
| Subsidio de alquiler de casa | 30,000 |
| Subsidio especial | 45,000 |
| Salario bruto | 1,50,000 |
| Menos aportación al fondo de previsión del empleado (12% de 25,000 rupias) | 3,000 |
| Menor impuesto profesional (Maharashtra) | 200 |
| Menos TDS (nuevo régimen) | 12,567 |
| Salario neto acreditado | 1,34,233 |
El cálculo de la retención de impuestos es el siguiente: un ingreso bruto anual de ₹18,00,000 menos la deducción estándar de ₹75,000 deja ₹17,25,000 imponibles. El impuesto por tramos es de ₹1,45,000, y un recargo del 4% lo eleva a ₹1,50,800 al año.
Eso equivale a 12,567 rupias al mes. En febrero, el impuesto profesional sube a 300 rupias, por lo que el salario neto disminuye solo en 100 rupias ese mes.
¿Qué paga el empleador además del salario bruto?
En este ejemplo, usted paga aproximadamente 6,856 rupias al mes sobre el salario bruto, antes de cualquier tarifa de EOR. Digamos que es un 4.6 %.
| Línea de costos del empleador | Mensual (₹) |
| Salario bruto | 1,50,000 |
| Fondo de Previsión del Empleador (EPS ₹2,083 + EPF ₹917) | 3,000 |
| EDLI y cargos administrativos | 250 |
| Provisión para gratificaciones (4.81% del salario base) | 3,606 |
| Coste total para el empleador | 1,56,856 |
El ESI y la bonificación legal no se aplican porque los salarios superan las 21 000 rupias. El LWF de Maharashtra añade 75 rupias en junio y diciembre. El seguro médico colectivo y otros beneficios para empleados en India son adicionales.
Con salarios más bajos, el seguro médico y las bonificaciones aumentan el incremento salarial. Utilice la calculadora de costos de EOR para sus propios puestos o consulte el desglose completo de costos de EOR.
¿Cómo afecta el nuevo límite máximo del fondo de previsión a la nómina de un nuevo empleado con un salario de 20,000 rupias?
Un nuevo empleado con un salario de 20 000 rupias en el fondo de previsión ahora aporta 2,400 rupias al fondo de previsión, y usted añade 2,600 rupias. Antes del 17 de septiembre de 2026, podría haber mantenido a la misma persona fuera del fondo de previsión.
| Artículo (₹ al mes) | Inscritos hasta el 16 de septiembre de 2026, excluidos | Se incorpora a partir del 17 de septiembre de 2026. |
| Fondo de previsión del empleado, 12% | Nada | 2,400 |
| Beneficio por acción del empleador: 8.33% | Nada | 1,666 |
| Contribución del empleador al fondo de previsión social (EPF), 3.67% | Nada | 734 |
| EDLI y administración, 1% | Nada | 200 |
| Cambio en el salario neto | Ninguna | 2,400 inferior |
Avise al personal afectado antes del día de pago. Un abono menor sin previo aviso se interpreta como un error en la nómina, y la primera persona a la que enviarán un correo electrónico será su gerente en India.
¿Qué pagos obligatorios no se incluyen en la nómina mensual?
Hay tres pagos que no se incluyen en la nómina habitual: la gratificación, la bonificación legal y la liquidación final. Cada uno tiene su propio plazo y fecha límite.
¿Cómo se calcula la propina según los nuevos códigos laborales?
La gratificación se calcula como el último salario percibido × 15 × años trabajados ÷ 26. Los empleados permanentes tienen derecho a ella tras cinco años de servicio continuo. Los empleados con contrato de duración determinada tienen derecho a ella de forma proporcional tras un año, tal como confirman las preguntas frecuentes del Ministerio de Trabajo.
Debe realizar el pago dentro de los 30 días posteriores a la fecha de vencimiento de la gratificación, y hasta ₹20 lakh permanecen libres de impuestos para los empleados del sector privado según la Ley del Impuesto sobre la Renta de 2025.
Supongamos que un empleado se retira después de seis años con un último salario de ₹75,000. La gratificación es 75,000 × 15 × 6 ÷ 26, o ₹2,59,615. Debido a que la regla del 50% incrementa los salarios, la gratificación aumenta para cualquiera que haya tenido un salario base bajo, así que revise sus disposiciones si sus estructuras salariales anteriores a 2025 mantenían el salario base cerca del 30% o 40%.
¿Quién recibe una bonificación legal?
La bonificación legal se otorga a los empleados que ganan hasta 21,000 rupias al mes y que han trabajado al menos 30 días al año en establecimientos con 20 o más trabajadores.
Usted paga entre el 8.33 % y el 20 %, calculado sobre 7,000 rupias mensuales o el salario mínimo aplicable, lo que sea mayor. Para un año fiscal de abril a marzo, el pago debe realizarse antes del 30 de noviembre. Estas normas se encuentran ahora en el Código de Salarios, tras la derogación de la Ley de Pago de Bonificaciones de 1965.
¿Qué debe incluir un acuerdo de liquidación total y definitivo?
La liquidación final cubre los salarios impagos, el pago de vacaciones no disfrutadas, los ajustes por preaviso, los reembolsos y la gratificación, cuando corresponda. Los salarios se abonan en un plazo de dos días hábiles tras la salida del empleado. La gratificación se abona en un plazo de 30 días.
Nuestra guía para la rescisión de contratos laborales en India abarca el preaviso y la indemnización por despido.
Empleador registrado de remuneraciones
Garantizar la exactitud de la nómina y las liquidaciones finales en India.
Desde las gratificaciones y las bonificaciones legales hasta las liquidaciones finales, Remunance le ayuda a gestionar los pagos a los empleados, cumplir con los plazos legales y simplificar el cumplimiento de la normativa sobre nóminas en la India.
Hable con un experto en nóminas de la India. ¿Cómo se paga a los contratistas en India cumpliendo con la normativa?
Pague a los contratistas contra facturas mediante transferencia bancaria o a una plataforma de pago regulada a su cuenta en la India. El contratista se encarga de su propio impuesto sobre la renta y del IVA, mientras que usted conserva el contrato firmado, todas las facturas y el comprobante de pago por si un funcionario de hacienda lo solicita.
Para pagos internacionales, cada pago debe incluir el código de propósito del RBI correspondiente. El banco del contratista emite entonces un e-FIRA (aviso electrónico de remesa extranjera entrante). La consultoría de software utiliza el código P0802, y la consultoría empresarial y de gestión, el código P1006.
Un contratista registrado en el GST (Impuesto sobre Bienes y Servicios) puede facturarle con cero GST mediante una Carta de Compromiso.
Su principal riesgo radica en la relación laboral. Un horario fijo, su computadora portátil, sus gerentes, su calendario de vacaciones y un contrato indefinido se interpretan como una relación laboral para un inspector laboral o un funcionario de impuestos indio. Si esta es su situación, traslade a la persona a una EOR o utilice un contratista registrado.
Nuestra guía para el pago a contratistas incluye la lista de verificación completa. Los trabajadores de plataformas y de la economía colaborativa también están sujetos al Código de Seguridad Social, como se explica en nuestra nota sobre el EOR (Experiencia de Ingresos) para trabajadores de la economía colaborativa.
¿Qué errores en la gestión de nóminas son los que más cuestan a los empleadores extranjeros en India?
Presta atención a estos seis errores. Cada uno es fácil de corregir antes de la próxima nómina, y todos son comunes en las nóminas de la India configuradas antes de que entraran en vigor los códigos.
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- Se ha configurado un límite máximo de 15 000 rupias para el fondo de previsión. Actualice su software para los períodos de pago a partir del 17 de septiembre de 2026.
- El pago debe realizarse antes del día 10. El plazo del séptimo día se aplica independientemente del número de empleados.
- Las indemnizaciones por despido se liquidan en 30 o 45 días. Los salarios se abonan en un plazo de dos días hábiles a partir de la fecha de desvinculación.
- Manteniendo el salario base por debajo del 50%. Los excedentes se suman de todos modos para el fondo de previsión, la gratificación y las bonificaciones.
- Emisión del Formulario 16 o presentación del Formulario 24Q para 2026-27. Utilice los Formularios 130 y 138.
- Tratar a los contratistas a tiempo completo como proveedores. Una clasificación errónea puede dar lugar a contribuciones retroactivas y a una posible exposición a riesgos de capital privado.
¿Por qué las empresas globales gestionan las nóminas en India a través de Remunance?
Remunance es una empresa de gestión de nóminas con sede en Pune que administra la nómina en India, cumpliendo con la normativa vigente , para empresas extranjeras sin entidad legal en el país. Actuamos como empleador legal. Usted mantiene el control diario de su equipo.
¿Qué gestiona Remunance en cada ciclo de pago?
Cada mes, nuestro equipo de nóminas:
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- Calcula el salario bruto, las deducciones y el salario neto de acuerdo con los códigos laborales y la Ley del Impuesto sobre la Renta de 2025.
- Abona los salarios antes del día 7 y emite las nóminas.
- Depositar puntualmente el TDS, el PF, el ESI, el impuesto profesional y el fondo de bienestar laboral.
- Presenta las declaraciones del Formulario 138 y emite los certificados del Formulario 130.
- Settles sale dentro del plazo de dos días.
¿Cuánto cuesta pagar a los empleados mediante remuneración?
Su costo mensual se compone del salario bruto, las contribuciones del empleador y una tarifa fija de EOR. En nuestra página de servicios de Empleador Registrado se detalla el alcance. La calculadora le ofrece una primera estimación en minutos.
Empleador registrado de remuneraciones
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Hable con un experto en nóminas de la India. Preguntas Frecuentes
¿Puedo pagarle a un empleado indio en dólares estadounidenses?
No. El salario de un empleado radicado en India se paga en rupias a una cuenta bancaria india. Su EOR o entidad india convierte sus fondos y procesa la nómina en rupias.
¿Cuáles son las normas de pago de salarios en India para el personal que cobra mensualmente?
El pago de los salarios mensuales debe realizarse antes del séptimo día del mes siguiente. En caso de renuncia, despido o reducción de personal, el pago debe efectuarse dentro de los dos días hábiles siguientes. Ambas normas se encuentran en el artículo 17 del Código de Salarios.
¿Es obligatorio el fondo de previsión para los empleados que ganan más de 25,000 rupias?
No aplica para nuevos afiliados que nunca fueron miembros del fondo de previsión. Pueden permanecer excluidos o afiliarse voluntariamente. Los miembros actuales continúan cotizando a medida que aumentan sus salarios.
Un EOR te permite crear un equipo en India sin necesidad de una oficina local. Además, un EOR puede ampliar tu equipo rápidamente. Por lo tanto, un EOR es mejor para la escalabilidad que un GCC.
¿Cuál es la contribución del empleador al fondo de previsión en 2026?
El empleador aporta el 12% del salario sujeto al Fondo de Previsión (PF). Con un límite de 25 000 rupias, esto equivale a 2,083 rupias para el EPS y 917 rupias para el EPF, más un 0.5% para el EDLI y un 0.5% para gastos administrativos. El total máximo es de 3,250 rupias al mes.
¿Los empleadores aún emiten el Formulario 16?
No. A partir del año fiscal 2026-27, los empleadores emiten el Formulario 130 conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta de 2025. Las declaraciones trimestrales de retención de impuestos sobre la renta se trasladan del Formulario 24Q al Formulario 138.
¿Necesita una entidad india para contratar y pagar a sus empleados en la India?
No. Un empleador registrado contrata a tu equipo bajo su propia estructura y les paga mensualmente. Así evitas la necesidad de constituir una empresa y, aun así, obtienes una nómina que cumple con la normativa.
¿Cuánto cuesta un empleado en India además del salario?
En nuestro ejemplo de ₹1.5 lakh, los costos legales suman aproximadamente un 4.6% antes de cualquier tarifa de EOR. Con salarios de hasta ₹21,000, el ESI y la bonificación legal elevan ese porcentaje muy por encima del 10%.
¿Los contratistas en India necesitan PF o ESI?
Los contratistas independientes genuinos no están sujetos a estas condiciones, ya que no son empleados. Si usted controla su trabajo como si fuera personal, las autoridades pueden reclasificarlos y exigir contribuciones retroactivas.
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