Cómo crear una empresa subsidiaria en la India

Crear una filial en India es como estar al borde de un gran mercado con infinitas oportunidades. Un país como India ofrece un enorme crecimiento industrial y una impresionante reserva de talento. Y todo esto está a tu alcance una vez que establezcas tu filial.

Sin embargo, conlleva una larga lista de procesos, documentación legal y aprobaciones. Y, como empresa extranjera, esto puede resultar abrumador, incluso desalentador.

Por lo tanto, es importante que hagas bien tu tarea antes de montar una filial aquí.

Este blog profundiza en la cuestión de cómo establecer una filial en India. Abarca:

• • Toda la documentación que necesitas,
  • El proceso paso a paso,
  • Se requieren controles de cumplimiento,
  • Impuestos y
  • Requisitos de configuración de la publicación

Entremos en ello.

¿Qué es una empresa subsidiaria en la India?

Una empresa subsidiaria es una entidad legal que es propiedad y está controlada por una empresa matriz.

La empresa matriz debe poseer más del 50% de las acciones de la filial. Esto le permite influir y controlar todas las decisiones importantes de la filial, incluyendo las operaciones, las finanzas, la dotación de personal, la estrategia empresarial, etc.

Según la propiedad, una subsidiaria se divide en dos tipos principales.

1. 1. Filial de propiedad parcial – La empresa matriz posee más del 50% de las acciones, pero menos del 100%. En este caso, además de la empresa matriz, los demás accionistas pueden influir en la toma de decisiones.
   2. Subsidiaria de propiedad absoluta – La empresa matriz posee el 100% de las acciones de la filial, lo que significa que la toma de decisiones recae íntegramente en la empresa matriz.

Y eso, en resumen, explica qué es una filial. Analicemos ahora los desafíos de establecer una filial en un país como India.

¿Cuáles son los desafíos de establecer una empresa subsidiaria en la India?

Primero, quisiera hablar sobre los desafíos de establecer una filial en India. Dado que la mayoría de las empresas tienen dificultades en esta etapa, comprendamos los desafíos y veamos cómo podemos superarlos.

1. Leyes y regulaciones complejas

Hay muchas leyes que debe cumplir. Por ejemplo, la principal es la Ley de Sociedades de 2013. Esta ley es fundamental y rige la constitución, regulación y operaciones de todas las empresas en la India.

Además, existen leyes laborales que difieren según la región. También debemos cumplir con las leyes del Banco de la Reserva de la India (RBI), especialmente las de la FEMA (Ley de Gestión de Divisas). Esta ley regula la entrada y salida de dinero del país. 

2. Desafíos burocráticos

Para establecer una filial en la India, es necesario registrarse ante diversas autoridades. Esto implica una gran cantidad de documentación, propensa a errores y reiteraciones. Los documentos deben ser impecables, lo que requiere mucha atención y paciencia. También es necesario solicitar múltiples licencias y permisos. Aunque aparentemente sencillos, estos procesos pueden ser bastante largos.

3. Altos costos

Establecer una filial en India es una operación costosa. El registro y la documentación conllevan costos, además de gastos operativos, de personal, administrativos y de mantenimiento. La lista es larga y exhaustiva.

4. Impuestos

La tributación es un desafío debido al gran volumen de requisitos de cumplimiento. Por ejemplo, impuestos impuestos por el gobierno El impuesto sobre sociedades de propiedad extranjera puede alcanzar hasta el 40 %. Además, existen la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, el Impuesto sobre Bienes y Servicios de 2017, etc. Se requiere una planificación y gestión fiscal minuciosa para mejorar el cumplimiento tributario. El incumplimiento de estas leyes puede acarrear graves problemas, como sanciones económicas, intereses, acciones legales e incluso daños a la reputación.

5. Adquisición y retención de talento

Si no conoces bien las prácticas de reclutamiento locales, esta parte puede convertirse en un verdadero desafío. Principalmente porque necesitas saber dónde se postulan los mejores talentos de la India. Luego, posicionarte como una empresa atractiva en esas plataformas. Esto requiere una excelente gestión de la reputación, lo cual puede resultar difícil sin conocimiento local.

Lectura sugerida: ¿Por qué las empresas globales están contratando empleados de la India?

6. Complejidad del cierre

Muchas veces, puede suceder que el mercado en el que se establece su filial en India no sea el ideal para usted. En ese caso, podría necesitar... cerrar su filial extranjera Para ahorrar costos y acceder a un mercado más competitivo, esto resulta ser un proceso bastante tedioso, lento y costoso.

Obtener ayuda de expertos locales

Entiendo que estos desafíos puedan parecer difíciles de superar. La mayoría de las veces lo son si intentas hacerlo todo tú mismo, sin ayuda ni experiencia local.

Ahora bien, contratar profesionales expertos internos puede resultar bastante caro. Y la clave para el éxito de una empresa en India es optimizar los costes.

Por lo tanto, me gustaría sugerirle que opte por un servicio profesional externo. Principalmente, los proveedores de servicios externos en India le ayudan. Crea tu empresa filial.

¿Cuál es el proceso para establecer una empresa subsidiaria en la India?

Bien, una vez superados los desafíos, centrémonos ahora en el proceso de creación de una filial en India. Si busca en internet, encontrará docenas de procesos que explican cómo crear una filial en India. La mayoría son confusos, con poca o demasiada información para procesar.

Y por eso te traemos un proceso sencillo de entender y utilizar como base para empezar.

Para empezar, todos los pasos a continuación se realizan a través del portal en línea del Ministerio de Asuntos Corporativos (MCA)Se trata específicamente de un formulario llamado SPICe+ o Proforma Simplificada para Incorporar una Empresa Electrónicamente Plus.

1. Elección del tipo de filial

Antes de comenzar a crear una filial en India, debe tomar una decisión importante: qué tipo de filial desea establecer y cuáles son sus expectativas.

¿Desea que sea un centro de costos o una sucursal? ¿O quizás desea ingresar al mercado de ventas y vender sus bienes y servicios? Determinar esto sentará las bases para su proceso posterior.

En el

Entendamos el proceso de creación de una empresa subsidiaria de propiedad absoluta en la India.

2. Obtener la aprobación del nombre de su empresa subsidiaria

El primer paso tras decidir el tipo de filial es obtener la aprobación del nombre de su empresa. Para ello, deberá acceder al portal del Ministerio de Asuntos Corporativos (MCA) y registrar su nombre.

Aquí hay ciertas reglas y regulaciones que debes respetar.

Por ejemplo, si desea que el nombre de su filial coincida con el de su empresa matriz, deberá añadir "India" para que quede claro que la filial tiene su sede en India.

Debes haber visto gigantes globales como Coca-Cola India Pvt. Ltd., Nestlé India Limited, Samsung India Electronics Pvt. Ltd, etc.

3. Adquisición de certificados de firma digital (DSC)

Este certificado es importante para que usted pueda realizar transacciones comerciales electrónicas y cumplir con sus presentaciones legales, como con la MCA.

Un DSC o Certificado de Firma Digital es como la versión digital de su firma física. Garantiza la autenticidad, originalidad y credibilidad de toda su documentación digital.

4. Solicitud de Números de Identificación de Director (DIN)

El siguiente paso es generar un Número de Identificación de Director (NID), que permite la identificación legal de los directores de su filial. MCA exige el NID para todas las personas que deseen ejercer como directores en el consejo de administración de su filial india.

Esto permite su identificación y rendición de cuentas y ayuda al gobierno a rastrear las actividades corporativas de sus directores.

5. Redacción de memorandos y artículos de asociación (MoA y AoA)

Ahora bien, estos dos documentos sirven como base para su filial india. ¿Por qué? Porque determinan el alcance de las actividades, los objetivos, las políticas internas de gobierno y el marco operativo de su filial.

Memorándum de Asociación – El MoA describe cómo será la relación de la empresa con el mundo exterior. Especifica el alcance de las actividades y operaciones de su filial.

Por ejemplo, dedicarse a la producción y exportación de productos electrónicos de consumo, definir su domicilio social y el monto de capital con el que opera.

Un MoA también describe su capacidad para celebrar contratos con socios comerciales externos.

Estatutos Sociales – El Acuerdo de Asociación (AoA) funciona como una especie de guía interna o reglamento para la gestión de su empresa. Describe cómo serán las cosas dentro de su organización.

Por ejemplo, los roles y responsabilidades de sus directores y funcionarios, cuáles son sus políticas de dividendos, sus métodos de auditoría de los libros, etc.

6. Presentación de los documentos de constitución

Este es el paso para que su filial se establezca legalmente en India. Como mencioné anteriormente, el formulario utilizado para su constitución en el portal de MCA es el formulario SPICe+. Este consta de dos partes.

• • Uno donde reservas el nombre de tu subsidiaria lo cual hicimos en el paso 2.
  • El segundo es donde presentas todos los documentos necesarios para configurar tu subsidiaria, lo que ocurre en este paso.

Y no necesita preocuparse: a continuación, en la siguiente sección se mencionan todos los documentos que debe presentar para constituir su empresa subsidiaria.

7. Obtención de un Certificado de Incorporación (CoI)

Obtener su Certificado de Constitución (CoI) es el reconocimiento oficial de la exitosa constitución de su filial en la India. Al obtener este certificado, podrá iniciar y operar su negocio en la India. Para completar este paso:

• • Debe asegurarse de que todos los documentos estén completos, verificados y enviados.
  • Luego, has realizado el pago necesario de las tasas requeridas para obtener el IoC.
  • A continuación, obtienes la verificación del Registrador de Sociedades (RoC).
  • Y luego, la emisión de su CoI es exitosa, lo que incluye su Número de Identificación Corporativa (CIN).

8. Solicitud de PAN y TAN

Solicitar su Número de Cuenta Permanente (PAN) y un Número de Cuenta de Deducción y Recaudación de Impuestos (TAN) es el siguiente paso importante para establecer su filial. Estos dos documentos sirven como identificadores para sus actividades tributarias. También son necesarios para su cumplimiento con la Administración Tributaria.

Estos dos documentos generalmente se solicitan mientras envía todos los documentos en el paso 6. Su PAN y TAN se crean cuando los pasos 6 y 7 se realizan correctamente.

9. Apertura de una cuenta bancaria corporativa

Para ejecutar todas las transiciones financieras de su filial india, necesita: Abrir una cuenta bancaria corporativa en IndiaNecesita documentos como su Certificado de Incorporación y su PAN y TAN.

10. Registro para el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)

Ahora bien, si planea realizar ventas gravables en India, debe registrarse para el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST). Puede solicitarlo en línea en Impuesto oficial sobre bienes y servicios (GST) sitio web.

Es obligatorio que una filial extranjera se registre para el GST.

• • Si la facturación de los proveedores de servicios supera los 20 lakh de rupias por año
  • Si el volumen de negocios de los proveedores de bienes supera los 40 lakh de rupias al año
  • Si la filial realiza suministros interestatales de bienes y servicios, independientemente del volumen de negocio.

Este sería un proceso completo para establecer su filial en India. Pasemos ahora a los documentos esenciales necesarios para este proceso.

¿Qué documentos esenciales se necesitan para establecer una filial en la India?

Para simplificar la comprensión de los documentos necesarios, he dividido esta sección en partes. Veamos cuáles son.

1. Documentos que necesita de la empresa matriz extranjera

• • Certificado de constitución – Este CoI debe ser una copia certificada de la constitución de la empresa matriz en su país de origen.
  • Resolución de la Junta Directiva – Esta es la resolución formal que autoriza que su filial en la India se establezca con éxito.
  • MoA y AoA – Debes presentar el MoA y el AoA de tu empresa matriz

2. Documentos que necesitan los directores y accionistas

Esto se divide además en dos partes.

• • Documentos para sus directores y accionistas extranjeros

• • • Una copia del pasaporte autocertificada
    • Comprobante de domicilio con factura reciente de servicios públicos, extracto bancario o licencia de conducir, cualquiera de los cuales no tenga más de dos meses de antigüedad.
    • Una fotografía reciente en color tamaño pasaporte
    • Visa de negocios y copia del pasaporte sellado que acredite su presencia en la India al momento de la firma de los documentos (Esto solo si los documentos se firmaron en la India)

• • Documentos para directores y accionistas indios
    • Una copia autocertificada de su PAN o número de cuenta permanente.
    • Una copia autocertificada de su tarjeta Aadhar
    • Comprobante de domicilio con factura reciente de servicios públicos o extracto bancario, con no más de dos meses de antigüedad.
    • Una fotografía reciente en color tamaño pasaporte

3. Documentos relacionados con la filial india

• • El MoA y el AoA mencionados anteriormente en el proceso de cómo establecer una empresa subsidiaria
  • Comprobante de domicilio social que debe tener
    • Prueba de propiedad, o
    • Contrato de alquiler con Certificado de No Objeción (NOC) que declara que saben y no tienen problemas con que usted gestione su negocio en sus instalaciones.
    • Factura de servicios públicos que incluya factura de electricidad o factura de agua (no debe tener más de dos meses de antigüedad)

4. Formularios y declaraciones legales que debes presentar

• • Número de identificación del director (DIN)
  • Certificado de firma digital (DSC)
  • Declaración de Directores (Formulario DIR-2), que es el consentimiento dado por un individuo como director
  • Declaración de Directores/Accionistas (Formulario INC-9), que confirma el cumplimiento de la filial con la Ley de Sociedades de 2013
  • Compromiso PAN, que es una declaración de directores y accionistas extranjeros de que, aunque no tengan tarjetas PAN, aún así son reconocidos y aprobados por el gobierno de la India.

Y eso cubre ampliamente todos los documentos que necesitas reunir al momento de establecer una empresa subsidiaria.

¿Cuáles son los requisitos posteriores a la constitución de una empresa subsidiaria?

En India, establecer con éxito una filial es un logro asombroso, un gran hito. Pero definitivamente no es el final. Aún hay varios procedimientos que debes seguir para que tu filial funcione sin problemas. Veamos cuáles son.

1. Celebre su primera reunión de junta directiva

Este es un primer paso importante. Tras 30 días de constitución, llega el momento de convocar a la primera Junta Directiva. El artículo 173(1) de la Ley de Sociedades de 2013 no lo convierte en una mera formalidad.

En cambio, constituye la base misma de la gobernanza de las filiales. Allí se crearán las estrategias clave y se pondrá en marcha la misión. Así que, organicen esa agenda y reúnan a los directores.

2. Divulgaciones administrativas

Ahora bien, ¿no es eso transparencia básica? Según el artículo 184(1) de la Ley de Sociedades de 2013, sus directores deben seguir una norma básica: deben notificar por escrito si ellos o cualquier otra persona clave de la dirección tienen algún interés en otra empresa o acuerdo.

Podría involucrar su participación en cualquier otra firma, empresa o asociación. Esto debe enviarse obligatoriamente mediante el Formulario MBP 1. Por lo tanto, es fundamental mantener la transparencia con su junta directiva y armonizar y regular los intereses de todos en beneficio de su filial.

3. Emisión de certificados de acciones

Una persona necesita un derecho sobre su participación, ¿no es así? Así que no deje que este paso le resulte irrelevante. De hecho, tiene 60 días a partir de la constitución. Estos certificados de acciones representan la propiedad.

Garantizaría que sus accionistas tengan un derecho formal sobre sus respectivas participaciones en la empresa. Es uno de los pasos más esenciales donde la confianza y el compromiso generan seguridad entre los inversores.

4. Cumplimiento del RBI

El registro de una empresa extranjera en la India implica ciertos trámites ante el Banco de la Reserva de la India. Cumpla con los trámites necesarios ante el banco central presentando los formularios FCGPR y FC-TRS.

Por ejemplo,

• • Debe informar al RBI sobre la recepción de cualquier inversión extranjera que llegue a su destino dentro de un plazo de 30 días.
  • Debe presentar el Formulario FC-GPR (Renta Bruta Provisional en Moneda Extranjera) para informar la emisión de acciones a inversores extranjeros. El plazo es de 30 días.
  • El 15 de julio o antes de esa fecha, debe proporcionar al RBI todos los detalles, incluidos los rendimientos anuales de sus activos y pasivos extranjeros.

5. Configuración de nóminas y beneficios de los empleados

En este paso, inscribe a sus empleados en el Fondo de Previsión (PF), el Seguro Estatal para Empleados (ESI) y los planes de salud. Establecer una filial en la India también garantiza el bienestar de los miembros de su equipo. Existen ciertas... actos esenciales de cumplimiento de la nómina en la India que debes conocer ya que forman la base de la nómina en la India.

Actos esenciales de cumplimiento de nómina en India que debe conocer

6. Contabilidad y auditoría

Las filiales deben preparar sus estados financieros conforme a las Normas de Contabilidad de la India. Estas normas se ajustan estrechamente a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Su cumplimiento es absolutamente obligatorio.

Además, las filiales extranjeras que operan en la India deben someter sus libros contables a una auditoría anual por parte de un contador público. Estas auditorías de estados financieros deben presentarse ante el Registro Mercantil.

Las filiales también deben cumplir con la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, según los términos de facturación mencionados en la sección anterior. Esto exige que las empresas realicen un análisis exhaustivo de sus registros financieros y declaraciones tributarias.

7. Cumplimiento anual

El cumplimiento anual es otro requisito obligatorio. Registrar una filial en India no es un evento, sino un proceso. Esto le otorgará legitimidad a su negocio.

• • Debe presentar las declaraciones anuales y sus estados financieros al Registrador de Sociedades.
  • Debe celebrar un mínimo de cuatro reuniones al año. El intervalo entre cada reunión no debe exceder los 120 días.
  • Sus registros estatutarios deben estar completamente actualizados, como el Registro de Directores, el Registro de Socios y el Registro de Transferencias.
  • También debe cumplir con las leyes de propiedad intelectual que se aplican a su negocio, como la Ley de Patentes de 1970 o la Ley de Marcas de 1999.

8. Declaraciones de impuestos corporativos

Para evitar sanciones graves, es esencial cumplir con las declaraciones de impuestos corporativos. Tasa estándar del impuesto sobre la renta corporativa para empresas extranjeras La creación de una filial en India actualmente tiene un tipo impositivo del 35 %. Esto supone una reducción respecto al tipo anterior del 40 % sobre los ingresos obtenidos en suelo indio.

Las empresas también deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta. Esta declaración debe documentar todos los ingresos obtenidos en el país y las obligaciones tributarias asociadas a dichos ingresos.

Si la obligación tributaria de una subsidiaria extranjera excede Rs. 10,000 en un año fiscal, deberá pagar un impuesto por adelantado. De acuerdo con la Wikipedia, este es el cronograma de pagos anticipados de impuestos:

• • El 15 de junio o antes: 15 por ciento del anticipo de la obligación tributaria
  • El 15 de septiembre o antes: 45 por ciento del anticipo de la obligación tributaria
  • El 15 de diciembre o antes: 75 por ciento del anticipo de la obligación tributaria
  • El 15 de marzo o antes: 100 por ciento del pago anticipado de impuestos

Recuerde estos pasos y tenga el control mientras administra su subsidiaria en la India.

Conclusión

Y, señoras y señores corporativos, así es como establecimos una filial en India. Sí, el proceso es largo y agotador. Desde el papeleo burocrático hasta la formación del equipo local, conlleva desafíos. Pero dadas las ventajas que ofrece India —gran talento y un amplio mercado de consumo—, es un viaje que vale la pena.