¿Qué es la retención de impuestos sobre el salario en India?
En esta página
- ¿Cómo funciona la retención de impuestos sobre la renta salarial según la Ley de 2025?
- ¿Cómo se ve el cálculo de la retención de impuestos sobre la renta (TDS) para un salario de ₹15 lakhs?
- ¿Quién deduce el TDS del salario cuando se contrata a través de un EOR?
- ¿Cómo gestiona Remunance la retención de impuestos sobre la renta (TDS) para su equipo en India?
- ¿Qué otras preguntas surgen sobre la retención de impuestos en la fuente (TDS) sobre el salario?
Más información en Impuesto sobre la renta e impuestos transfronterizos
- Los impuestos retenidos en un mes vencen el día 7 del mes siguiente, y las retenciones de marzo, el 30 de abril.
- Los estados de cuenta trimestrales de TDS sobre el salario continúan Formulario 138, el antiguo Formulario 24Qcon fecha límite el 31 de julio, el 31 de octubre, el 31 de enero y el 31 de mayo.
- El certificado anual es Formulario 130, que reemplazó al Formulario 16, emitido antes del 15 de junio siguiente al final del año fiscal.
- Un empleado sin un permiso válido PAN Se enfrenta a una deducción equivalente al mayor de los siguientes porcentajes: el tipo normal o el 20%.
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- ¿Cómo funciona la retención de impuestos sobre la renta salarial según la Ley de 2025?
- ¿Cómo se ve el cálculo de la retención de impuestos sobre la renta (TDS) para un salario de ₹15 lakhs?
- ¿Quién deduce el TDS del salario cuando se contrata a través de un EOR?
- ¿Cómo gestiona Remunance la retención de impuestos sobre la renta (TDS) para su equipo en India?
- ¿Qué otras preguntas surgen sobre la retención de impuestos en la fuente (TDS) sobre el salario?
¿Cómo funciona la retención de impuestos sobre la renta salarial según la Ley de 2025?
Es prácticamente igual que antes, con nuevos números de sección y un solo año fiscal. El antiguo par de términos "año anterior" y "año de evaluación" ha desaparecido. El año fiscal 2026-27 abarca del 1 de abril de 2026 al 31 de marzo de 2027.
Cada mes se estima el salario imponible del empleado para todo el año, se calcula el impuesto y se distribuye entre los meses restantes. Este es el método de tasa promedio que se describe en la página 392 del Departamento de Impuestos sobre la Renta.
Tres datos influyen en el número. El régimen que sigue el empleado. El salario de un empleador anterior en el mismo año. Y las pruebas que presenta en el Formulario 124, sucesor del Formulario 12BB.
El nuevo régimen fiscal es el predeterminado. Se aplica a menos que el empleado opte por no acogerse a él. El artículo 392(2) también le permite asumir usted mismo el impuesto sobre las prestaciones no monetarias.
Los salarios del año fiscal 2025-26 se rigen por la Ley de 1961. Ley antigua, formularios antiguos. El artículo 536, la cláusula de salvaguardia de la Ley de 2025 , mantiene vigente la Ley de 1961 para cualquier año fiscal que haya comenzado antes del 1 de abril de 2026, incluidos los procedimientos iniciados posteriormente que se relacionen con esos años.
¿Cómo se ve el cálculo de la retención de impuestos sobre la renta (TDS) para un salario de ₹15 lakhs?
Aproximadamente 8,125 rupias al mes bajo el nuevo régimen. Digamos que un promotor inmobiliario de Pune gana 15 lakh de rupias brutas y no se ha acogido al programa.
| Paso | Cantidad |
|---|---|
| Salario bruto | ₹ 15,00,000 |
| Menos deducción estándar | ₹ 75,000 |
| Ingreso imponible | ₹ 14,25,000 |
| Impuestos en tramos del 5%, 10% y 15%. | ₹ 93,750 |
| Agregar 4% de impuesto | ₹ 3,750 |
| Impuesto anual | ₹ 97,500 |
| Retención de impuestos mensuales durante 12 meses | ₹ 8,125 |
Aquí no se aplica ningún descuento. El descuento de la sección 156 (anteriormente 87A) solo exime de impuestos hasta ₹12 lakh de ingresos imponibles. Por lo tanto, un colega con un ingreso bruto de ₹12.5 lakh no tiene ninguna retención de impuestos.
Los empleados que se incorporan a mitad de año suelen cometer el error clásico. Un nuevo empleado declara un salario de un trabajo anterior, pero la nómina lo ignora. El desfase se hace evidente cuando el empleado presenta su declaración de impuestos.
¿Quién deduce el TDS del salario cuando se contrata a través de un EOR?
El empleador registrado sí lo hace. Es el empleador legal en India, por lo que su TAN aparece en cada comprobante de pago, estado de cuenta trimestral y certificado anual presentado para su equipo.
Usted financia los salarios y los impuestos a través de una factura mensual. Nuestra guía sobre el cumplimiento de las normas de nómina en India muestra dónde se ubica la retención de impuestos en el calendario mensual.
¿Cómo gestiona Remunance la retención de impuestos sobre la renta (TDS) para su equipo en India?
Remunance Services Pvt Ltd, nuestra propia entidad india en Kothrud, Pune, deduce y deposita el TDS salarial bajo su TAN. Presentamos cada declaración trimestral. También emitimos los certificados anuales y aplicamos el régimen que cada empleado declare. Nuestra explicación sobre las implicaciones fiscales de EOR cubre lo que le corresponde. Para ver el TDS modelado según sus propios rangos salariales, obtenga una guía paso a paso sobre impuestos de nómina.
¿Qué otras preguntas surgen sobre la retención de impuestos en la fuente (TDS) sobre el salario?
¿Se deduce el TDS si el salario es inferior a 12 lakh de rupias?
Por lo general, no bajo el nuevo régimen. Los ingresos imponibles de hasta ₹12 lakh tienen una deducción total, por lo que el salario bruto de hasta ₹12.75 lakh no está sujeto a retención de impuestos.
¿Puede un empleado cambiar de régimen fiscal después de que haya comenzado la retención de impuestos en la fuente?
Sí, al momento de presentar la declaración. La elección vinculante se realiza con la declaración según la sección 263(1), por lo que el impuesto retenido bajo un régimen puede ajustarse al presentar la declaración.
¿Los extranjeros que figuran en la nómina india pagan retención de impuestos?
Sí. El salario por trabajo realizado en India está sujeto a impuestos en India, independientemente del pasaporte. La residencia influye en cómo se tratan sus ingresos extranjeros, no la retención de impuestos sobre el salario pagado en India.