¿Qué es el pago de vacaciones no disfrutadas en la India?
En esta página
- ¿Cuándo es obligatorio pagar la compensación por vacaciones no disfrutadas en India?
- ¿Cómo se gravan las ganancias por vacaciones no disfrutadas?
- ¿Cómo se realiza el cálculo del pago de las vacaciones no disfrutadas?
- ¿Cómo se procesa el cobro de las vacaciones no disfrutadas en Remuneración?
- ¿Qué otras preguntas suele hacer la gente sobre el cobro de las vacaciones no disfrutadas?
Más información en Beneficios y permisos
- El Código de Seguridad y Salud Ocupacional permite que un trabajador cobre sus vacaciones no disfrutadas cuando lo solicite al final de cada año calendario.
- En caso de cese, despido o renuncia, el pago de las vacaciones se realizará dentro de los dos días hábiles siguientes.
- La exención de 25 lakh de rupias fue notificada en virtud de la Ley de 1961 y continúa vigente en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 2025.
- La exención se aplica tanto bajo el régimen tributario antiguo como bajo el nuevo.
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- ¿Cómo se procesa el cobro de las vacaciones no disfrutadas en Remuneración?
- ¿Qué otras preguntas suele hacer la gente sobre el cobro de las vacaciones no disfrutadas?
¿Cuándo es obligatorio pagar la compensación por vacaciones no disfrutadas en India?
En dos momentos: a fin de año, si el trabajador lo solicita, y al momento de la salida, siempre.
El artículo 32 del Código de Seguridad y Salud Ocupacional limita el aplazamiento de días de vacaciones a 30 días. Cualquier compensación que un trabajador desee obtener al final del año se paga a solicitud. Al cesar en la relación laboral, el saldo total de las vacaciones acumuladas se incluye en la liquidación final , y el Código establece un plazo de dos días hábiles para ello.
La jubilación y el fallecimiento en acto de servicio se rigen por un plazo más largo: dos meses.
Las vacaciones ocasionales son diferentes. En Maharashtra, caducan al final del año y no se pueden cobrar.
¿Cómo se gravan las ganancias por vacaciones no disfrutadas?
Tributable en su totalidad durante el servicio. Parcialmente exenta al cesar en el mismo.
La Sección 19 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 2025, relativa a las deducciones salariales, otorga a los empleados no gubernamentales la menor de cuatro cantidades al jubilarse, "ya sea por jubilación anticipada o de otro modo":
| Limitar | Regla |
|---|---|
| (a) Dejar valor | Equivalente en efectivo de las vacaciones acumuladas, como máximo 30 días por año de servicio. |
| (b) Múltiplo salarial | 10 veces el salario mensual promedio de los últimos diez meses |
| (c) Límite notificado | 25 rupias lakh |
| (d) Real | La cantidad recibida |
Dado que el artículo 202 no desactiva esta entrada, la exención funciona tanto bajo el régimen tributario antiguo como bajo el nuevo.
¿Cómo se realiza el cálculo del pago de las vacaciones no disfrutadas?
Supongamos que una gerente de producto de Pune renuncia después de seis años. Su salario base es de 78 000 rupias al mes y le quedan 40 días de vacaciones acumuladas. Su política utiliza un mes de 26 días.
| Paso | Figura |
|---|---|
| Tarifa diaria (₹78,000 ÷ 26) | ₹ 3,000 |
| Cálculo de la compensación por vacaciones no disfrutadas (40 × 3,000 rupias) | ₹ 1,20,000 |
| Límite (a): 40 días, dentro de 6 × 30 = 180 | ₹ 1,20,000 |
| Límite (b): 10 × 78,000 rupias | ₹ 7,80,000 |
| Límite (c) | ₹ 25,00,000 |
| Exento (el menor de los cuatro) | ₹ 1,20,000 |
El pago completo está exento de impuestos. Si hubiera cobrado 10 días mientras aún trabajaba, los 30,000 rupias habrían sido gravados como salario en la nómina de ese mes, con la retención de impuestos correspondiente a su tramo impositivo.
Un error común es pagar el salario base cuando la póliza dice "bruto". Incluya el salario base en el contrato. Nuestro resumen de beneficios para empleados en India explica cómo se incluyen las vacaciones en el CTC (Costo Total para la Empresa).
¿Cómo se procesa el cobro de las vacaciones no disfrutadas en Remuneración?
Como su empleador registrado, Remunance realiza un seguimiento de cada saldo, paga el pago de fin de año cuando un empleado lo solicita y liquida el resto dentro del plazo de salida. Aplicamos correctamente la exención del artículo 19 y deducimos el TDS sobre la parte imponible. Las salidas se gestionan dentro de nuestro servicio de liquidación total y definitiva, y la carta de liberación se emite después del pago. Si desea un presupuesto de salida por adelantado, solicite un presupuesto de liquidación total y definitiva.
¿Qué otras preguntas suele hacer la gente sobre el cobro de las vacaciones no disfrutadas?
¿Está sujeta a impuestos la compensación por vacaciones no disfrutadas al renunciar a un empleo?
En parte. Al renunciar, la exención del artículo 19 se aplica hasta el menor de los cuatro límites, incluyendo ₹25 lakh. El excedente se grava como salario.
¿Es obligatorio el pago de las vacaciones no disfrutadas en la India?
En cuanto a las vacaciones acumuladas, sí. El Código de Seguridad y Salud Ocupacional exige el pago de los saldos no utilizados al momento de la salida y a solicitud al final del año.
¿El pago de las vacaciones no disfrutadas se calcula sobre el salario base o el salario bruto?
Su póliza y contrato lo determinan. Para la exención de impuestos, "salario" generalmente significa salario base más subsidio por costo de vida.