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Was ist eine TAN-Nummer (Tax Deduction Account Number) in Indien?
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Mehr dazu im Abschnitt Einkommensteuer und grenzüberschreitende Besteuerung
- Das Format besteht aus vier Buchstaben, fünf Ziffern und einem Buchstaben.
- Nichtstaatliche Antragsteller verwenden nun das Formular 135, staatliche Antragsteller das Formular 134. Beide haben das Formular 49B ersetzt.
- Die Gebühr beträgt ₹77 inklusive Mehrwertsteuer und ist online über Protean oder das MCA-Portal oder in einem PAN-Zentrum zu entrichten.
- Ein TAN ist etwas anderes als Ihr PAN, und Sie benötigen beides.
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Worin unterscheidet sich eine TAN von einer PAN?
Eine PAN (Permanent Account Number) identifiziert Sie als Steuerzahler. Eine TAN (Taxpayer Account Number) identifiziert Sie als Abzugsberechtigten.
| Points | PAN | TAN |
|---|---|---|
| Was es identifiziert | Jeder, der Steuern zahlt | Jeder, der Steuern abzieht oder einzieht |
| Abschnitt 2025 Gesetz | 262 (ehemals 139A) | 397 (ehemals 203A) |
| Format | 5 Buchstaben, 4 Ziffern, 1 Buchstabe | 4 Buchstaben, 5 Ziffern, 1 Buchstabe |
| Anmeldeformular | Formulare 93, 94, 95 | Formulare 134, 135 |
| Zitiert am | Steuererklärungen und Steuerzahlungen | TDS-Challenges, Erklärungen, Zertifikate |
Bei einer TAN (Tax Account Number) stehen die ersten drei Buchstaben für den Zuständigkeitscode, der vierte für den Anfangsbuchstaben des Namens des Inhabers. Die TAN-Seite des Finanzamts erklärt das Format.
Ein Unternehmen, das eine TAN beantragt, muss seine PAN angeben . Die PAN steht also an erster Stelle.
Wer benötigt nach dem Gesetz von 2025 eine TAN?
Jede Person, die Steuern an der Quelle einbehält oder einzieht, mit wenigen Ausnahmen. Dazu gehören Arbeitgeber, die Lohnsteuer einbehalten , Unternehmen, die Auftragnehmer bezahlen, und Firmen, die Gebühren ins Ausland überweisen.
Die Ausnahmen sind eng gefasst. Ab dem 1. Oktober 2026 benötigen ansässige Personen, die eine Immobilie von einem Nichtansässigen erwerben, gemäß dem Finanzgesetz 2026 keine TAN mehr für diesen Abzug.
Eine falsche TAN ist ein oft übersehenes Problem. Stimmt die TAN auf einem Zahlungsbeleg nicht mit der TAN auf Ihrem vierteljährlichen Formular 24Q (jetzt Formular 138) überein , bleibt die Einzahlung unkorrigiert und die Mitarbeiter verlieren ihren Steuerbonus, bis Sie den Fehler korrigieren.
Gemäß dem Gesetz von 1961 wurde für das Versäumnis, eine TAN zu erhalten oder anzugeben, eine Geldstrafe von 10,000 ₹ verhängt.
Benötigen Sie Ihre eigene Bräunungscreme, wenn Sie über einen EOR einstellen?
Nein. Der eingetragene Arbeitgeber ist der Abzugsverpflichtete und verwendet daher seine eigene TAN für die Gehälter Ihrer Mitarbeiter.
Sie benötigen eine TAN erst, wenn Ihr Unternehmen selbst Steuern einbehält. Dies ist der Fall, wenn Sie eine hundertprozentige Tochtergesellschaft gründen und Mitarbeiter in deren Gehaltsabrechnung aufnehmen. Unser Leitfaden zur Lohnbuchhaltung in Indien zeigt Ihnen, welche Vorteile die TAN Ihnen dann bietet.
Wie nutzt Remunance seine TAN für Ihre Gehaltsabrechnung in Indien?
Remunance zieht die Quellensteuer (TDS) Ihres Teams unter der TAN von Remunance Services Pvt Ltd ein, führt sie ab und meldet sie, sodass Ihr Unternehmen in Indien nicht als Steuerabzugsverpflichteter registriert werden muss. Sollten Sie später eine eigene Niederlassung gründen, beantragt unser Team für Niederlassungsgründungen in Indien deren PAN und TAN und überträgt Ihre EOR-Mitarbeiter. Dieser Transfer ist Teil desselben Service. Um den Wechsel von EOR zu Ihrer eigenen TAN zu planen, wenden Sie sich bitte an unser Team für Unternehmensgründungen.
Welche anderen Fragen gibt es zu TAN-Nummern?
Ist die TAN-Nummer für Gehaltszahlungen obligatorisch?
Ja, sobald das Gehalt eines Mitarbeiters der Quellensteuer unterliegt, muss diese innerhalb der vorgeschriebenen Frist beantragt und die Steueridentifikationsnummer (TAN) bei jeder Einzahlung und Steuererklärung angegeben werden.
Wie lange dauert die TAN-Registrierung?
Die Bearbeitung geht in der Regel schnell, sobald das Formular 135 mit den erforderlichen Unterlagen online eingereicht wurde. Die Bearbeitungszeit hängt jedoch von der zuständigen Behörde ab. Beantragen Sie die PAN-Nummer (Permanent Account Number), sobald Ihr Unternehmen diese erhalten hat.
Kann ein Unternehmen mehr als eine TAN haben?
Ja. Einzelne Zweigstellen oder Abteilungen können jeweils ihre eigene TAN besitzen, da Formular 135 Anträge von Zweigstellen und Abteilungen zulässt.