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Was ist die Auszahlung von Resturlaub in Indien?
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Mehr dazu unter Leistungen und Urlaub
- Der Arbeitsschutzkodex erlaubt es einem Arbeitnehmer, sich am Ende jedes Kalenderjahres seinen Resturlaub auf Verlangen auszahlen zu lassen.
- Bei Entlassung, Kündigung oder Rücktritt ist der Urlaubsanspruch innerhalb von zwei Werktagen fällig.
- Die Steuerbefreiung von 25 Lakh Rupien wurde gemäß dem Gesetz von 1961 eingeführt und gilt weiterhin gemäß dem Einkommensteuergesetz von 2025.
- Die Befreiung gilt sowohl nach dem alten als auch nach dem neuen Steuersystem.
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Wann muss in Indien die Auszahlung des Resturlaubs erfolgen?
Zu zwei Zeitpunkten: zum Jahresende, wenn der Arbeitnehmer danach fragt, und beim Ausscheiden, immer.
Abschnitt 32 des Arbeitsschutzgesetzes begrenzt den Übertrag von Resturlaub auf 30 Tage. Alle Resturlaubstage, die ein Arbeitnehmer zum Jahresende umwandeln möchte, werden auf Verlangen ausgezahlt. Bei Ausscheiden aus dem Unternehmen wird der gesamte Resturlaub mit der Endabrechnung verrechnet ; hierfür gilt im Gesetz eine Frist von zwei Werktagen.
Für den Ruhestand und den Tod im Dienst gilt eine längere Frist. Zwei Monate.
Sonderurlaub ist etwas anderes. In Maharashtra verfällt er zum Jahresende und kann nicht ausbezahlt werden.
Wie wird die Auszahlung von Resturlaub besteuert?
Während der Beschäftigung voll steuerpflichtig. Bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses teilweise steuerbefreit.
Gemäß Abschnitt 19 des Einkommensteuergesetzes 2025 über Gehaltsabzüge erhalten Arbeitnehmer außerhalb des öffentlichen Dienstes bei Eintritt in den Ruhestand den niedrigsten von vier Beträgen, „unabhängig davon, ob es sich um eine Altersrente oder eine sonstige Rente handelt“:
| Einschränkung | Regel |
|---|---|
| (a) Rückstandswert | Barauszahlung des erworbenen Urlaubs, maximal 30 Tage pro Dienstjahr |
| b) Gehaltsmultiplikator | 10 × durchschnittliches Monatsgehalt der letzten zehn Monate |
| (c) Bekanntgegebene Obergrenze | 25 lakh |
| (d) Tatsächlich | Der erhaltene Betrag |
Da § 202 diesen Eintrag nicht deaktiviert, gilt die Ausnahme sowohl unter dem alten als auch unter dem neuen Steuersystem.
Wie sieht eine Berechnung zur Auszahlung von Resturlaub aus?
Angenommen, eine Produktmanagerin aus Pune kündigt nach sechs Jahren. Ihr Grundgehalt beträgt 78,000 ₹ pro Monat, und sie hat noch 40 Tage Resturlaub. Ihre Unternehmensrichtlinie sieht einen Monat mit 26 Tagen vor.
| Schritt | Abbildung |
|---|---|
| Tagessatz (₹78,000 ÷ 26) | ₹ 3,000 |
| Berechnung der Auszahlung von Resturlaub (40 × ₹3,000) | ₹ 1,20,000 |
| Limit (a): 40 Tage, innerhalb von 6 × 30 = 180 | ₹ 1,20,000 |
| Limit (b): 10 × ₹78,000 | ₹ 7,80,000 |
| Grenzwert (c) | ₹ 25,00,000 |
| Befreiung (die geringste der vier) | ₹ 1,20,000 |
Die gesamte Auszahlung ist steuerfrei. Hätte sie stattdessen 10 Tage während ihres Arbeitsverhältnisses auszahlen lassen, wären die gesamten 30,000 ₹ in der Gehaltsabrechnung dieses Monats mit Lohnsteuer und Quellensteuer gemäß ihrem Steuersatz versteuert worden.
Ein häufiger Fehler ist die Bezahlung auf Basis des Grundgehalts, obwohl in der Police „Bruttogehalt“ angegeben ist. Tragen Sie das Grundgehalt in den Vertrag ein. Unsere Übersicht zu den Sozialleistungen in Indien erläutert, wie sich Urlaub auf das Gesamtvergütungspaket (CTC) auswirkt.
Wie funktioniert die Auszahlung von Resturlaub bei Remuneration?
Als Ihr offizieller Arbeitgeber überwacht Remunance alle Kontostände, zahlt die Jahresendabfindung auf Anfrage des Mitarbeiters aus und begleicht den Restbetrag innerhalb der Austrittsfrist. Wir wenden die Steuerbefreiung nach § 19 korrekt an und ziehen die Lohnsteuer vom steuerpflichtigen Teil ab. Austritte werden im Rahmen unseres Komplettabrechnungsservices abgewickelt; die Entlassungsbescheinigung wird nach Zahlungseingang ausgestellt. Wenn Sie die Kosten für Austritte im Voraus erfahren möchten, fordern Sie einen Kostenvoranschlag für die Komplettabrechnung an.
Welche anderen Fragen gibt es zur Auszahlung von Resturlaub?
Ist die Auszahlung von Resturlaub bei Kündigung steuerpflichtig?
Teilweise. Bei Kündigung gilt die Steuerbefreiung nach § 19 bis zur niedrigsten der vier Höchstbeträge, darunter 25 Lakh ₹. Der darüber hinausgehende Betrag wird als Gehalt versteuert.
Ist die Auszahlung von Resturlaub in Indien verpflichtend?
Für erworbenen Urlaub, ja. Der Arbeitsschutzkodex sieht die Auszahlung nicht genutzter Resturlaubsansprüche bei Ausscheiden und auf Verlangen zum Jahresende vor.
Wird die Auszahlung von Resturlaub auf Basis des Grundgehalts oder des Bruttogehalts berechnet?
Ihre Versicherungspolice und Ihr Vertrag entscheiden darüber. Für die Steuerbefreiung bedeutet „Gehalt“ im Allgemeinen Grundgehalt zuzüglich Teuerungszulage.