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Was ist eine Zweigstelle in Indien?
Auf dieser Seite
- Was kann eine Zweigstelle in Indien leisten?
- Zweigniederlassung vs. Tochtergesellschaft: Welche Kosten entstehen durch die Steuerlücke?
- Wann ist ein EOR sinnvoller als eine Verzweigung?
- Wie kann Remunance Ihnen vor der Eröffnung einer Filiale helfen?
- Welche anderen Fragen stellen die Leute zu Filialen?
Mehr dazu im Abschnitt Unternehmensgründung und Compliance
- Zulässige Tätigkeiten umfassen Export und Import, Beratung, Forschung, IT- und Software-Dienstleistungen sowie technischen Support.
- Die Produktion und der Einzelhandel sind nicht auf der Liste, mit Ausnahme der Produktion in einer Sonderwirtschaftszone.
- Der effektive Steuersatz inklusive Zuschlag und 4% Sonderabgabe liegt zwischen 36.40% und 38.22%.
- Die Gewinne der Zweigstelle können nach Abzug der indischen Steuern und unter Vorlage der entsprechenden Dokumente an die autorisierte Bank ins Ausland überwiesen werden.
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- Was kann eine Zweigstelle in Indien leisten?
- Zweigniederlassung vs. Tochtergesellschaft: Welche Kosten entstehen durch die Steuerlücke?
- Wann ist ein EOR sinnvoller als eine Verzweigung?
- Wie kann Remunance Ihnen vor der Eröffnung einer Filiale helfen?
- Welche anderen Fragen stellen die Leute zu Filialen?
Was kann eine Zweigstelle in Indien leisten?
Mehr als ein Verbindungsbüro, weniger als ein Unternehmen.
Die RBI-Richtlinie für Zweigstellen, Verbindungsbüros und Projektbüros listet die zulässigen Tätigkeiten auf. Dazu gehören der Export und Import von Waren, Beratungsleistungen (ausgenommen Rechtsberatung), Forschung im Fachgebiet des Mutterunternehmens sowie technische oder finanzielle Kooperationen. Auch IT- und Softwareentwicklung, technischer Support und die Tätigkeit als Kauf- oder Verkaufsagent sind zulässig.
Der Antrag wird im Formular FNC an eine Bank der Kategorie I (AD) gerichtet. Eine Tochtergesellschaft, die die Gewinn- oder Eigenkapitalkriterien nicht erfüllt, kann sich auf eine Unbedenklichkeitserklärung einer Muttergesellschaft berufen, die diese Kriterien erfüllt. Für börsennotierte Länder und sensible Sektoren gelten dieselben Vorabgenehmigungsregeln wie für Verbindungsbüros . Die Niederlassung reicht jährlich zum 31. März eine Aktivitätsbescheinigung ein.
Zweigniederlassung vs. Tochtergesellschaft: Welche Kosten entstehen durch die Steuerlücke?
Jede Menge. Eine Zweigniederlassung ist Teil des ausländischen Unternehmens, daher besteuert Indien sie wie ein ausländisches Unternehmen mit einer festen Niederlassung in Indien.
| Niederlassung | XNUMX% ige Tochtergesellschaft | |
|---|---|---|
| Rechtsstellung | Teil des ausländischen Elternteils | Separates indisches Unternehmen |
| Grundsteuersatz | 35% | 22 % gemäß Abschnitt 200 |
| Effektiver Tarif inklusive Zuschlag und Abgabe. | 36.40% bis 38.22% | Über 25.17% |
| Haftung der Eltern | Unbegrenzt für Filialschulden | Beschränkt auf das Aktienkapital |
Angenommen, die Niederlassung erzielt einen steuerpflichtigen Gewinn von 5 Crore ₹. Dieser fällt in die 2%-Zuschlagsklasse, der effektive Steuersatz beträgt somit 37.13 % und die Steuer 1,85,65,000 ₹. Eine Tochtergesellschaft mit einem Steuersatz von etwa 25.17 % würde ebenfalls rund 1,25,85,000 ₹ zahlen. Das sind etwa 60 Lakh ₹ mehr pro Jahr, vor Abzug der Dividendensteuer auf die Ausschüttungen der Tochtergesellschaft. Die Übersicht zur indischen Körperschaftsteuer von PwC zeigt alle Steuersätze, und unser Artikel zur Körperschaftsteuer in Indien vergleicht die verschiedenen Systeme.
Die Entscheidung zwischen Zweigniederlassung und Tochtergesellschaft hängt also selten allein von steuerlichen Aspekten ab. Die Zweigniederlassung hält Gewinne und Verluste innerhalb eines Unternehmens, was manche Konzerne bevorzugen. Die meisten entscheiden sich jedoch nach wie vor für die Tochtergesellschaft.
Wann ist ein EOR sinnvoller als eine Verzweigung?
Wenn der Hauptbedarf Personal und nicht indische Einnahmen sind.
Eine Zweigniederlassung gilt per Definition als Betriebsstätte in Indien . Die Einstellung von Mitarbeitern über eine Zweigniederlassung führt daher dazu, dass die indischen Gewinne Ihres Mutterunternehmens direkt der indischen Besteuerung unterliegen. Ein Executive Operating Representative (EOR) beschäftigt Ihr Team in einer eigenen Einheit und stellt Ihnen die erbrachten Leistungen in Rechnung. So muss Ihr Unternehmen keine steuerpflichtige Niederlassung in Indien eröffnen, nur um Mitarbeiter einzustellen.
Eine Zweigniederlassung eignet sich weiterhin für ausländische Unternehmen, die in Indien Verträge abschließen und Rechnungen unter eigenem Namen stellen müssen, beispielsweise Beratungsunternehmen mit indischen Kunden, die keine Tochtergesellschaft gründen können oder wollen. Weitere Optionen finden Sie in unserem Leitfaden zur Geschäftsexpansion in Indien .
Wie kann Remunance Ihnen vor der Eröffnung einer Filiale helfen?
Remunance stellt Ihnen ein indisches Team zur Verfügung, ohne dass Sie selbst in Indien steuerpflichtig sind – zu einer Pauschalgebühr ab 99 USD pro Mitarbeiter und Monat. Die Personalkosten werden zum Selbstkostenpreis weitergegeben. Wenn Sie lokal handeln möchten, bietet unser Service zur Gründung einer indischen Tochtergesellschaft die übliche Alternative zu einer Zweigniederlassung. Vergleichen Sie Zweigniederlassung, Tochtergesellschaft und EOR (Employee Office of Renewables) für Ihre Indien-Strategie.
Welche anderen Fragen stellen die Leute zu Filialen?
Kann eine Zweigstelle in Indien die Produktion übernehmen?
Im Allgemeinen nicht. Die Fertigung ist nicht in der Liste der zulässigen Betriebe enthalten, außer im Rahmen der allgemeinen Genehmigung für Zweigstellen in Sonderwirtschaftszonen.
Wie hoch ist der Steuersatz für eine Zweigniederlassung in Indien?
35 % auf den steuerpflichtigen Gewinn, zuzüglich eines Zuschlags von 2 % oder 5 % über festgelegten Einkommensgrenzen und einer Abgabe von 4 %. Das ergibt einen effektiven Steuersatz von 36.40 % bis 38.22 %.
Ist eine Zweigniederlassung eine eigenständige juristische Person?
Nein. Es ist Teil des ausländischen Unternehmens. Die Muttergesellschaft haftet für ihre Verpflichtungen, was einer der Gründe ist, warum die meisten Konzerne eine Tochtergesellschaft bevorzugen.