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Was sind die jährlichen Compliance-Anforderungen für eine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Indien?
Auf dieser Seite
- Was steht auf dem jährlichen Compliance-Kalender?
- Wo schneiden ausländische Unternehmen schlecht ab?
- Welche jährlichen Compliance-Anforderungen nimmt Ihnen ein EOR ab?
- Wie reduziert die Vergütung Ihren jährlichen Compliance-Aufwand?
- Welche anderen Fragen stellen die Leute zur jährlichen Steuererklärung in Indien?
Mehr dazu im Abschnitt Unternehmensgründung und Compliance
- Die ordentliche Hauptversammlung muss innerhalb von sechs Monaten nach Ende des Geschäftsjahres stattfinden, also bis zum 30. September bei einem Geschäftsjahresende im März.
- AOC-4 ist innerhalb von 30 Tagen nach der Hauptversammlung fällig, MGT-7 innerhalb von 60 Tagen.
- Für verspätet eingereichte ROC-Formulare wird eine zusätzliche Gebühr von ₹100 pro Tag und Formular erhoben.
- Seit dem 1. Dezember 2025 gilt ein Unternehmen als klein, wenn sein eingezahltes Kapital bis zu 10 Crore ₹ und sein Umsatz bis zu 100 Crore ₹ beträgt, was die Belastung durch Vorstandssitzungen verringert.
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- Was steht auf dem jährlichen Compliance-Kalender?
- Wo schneiden ausländische Unternehmen schlecht ab?
- Welche jährlichen Compliance-Anforderungen nimmt Ihnen ein EOR ab?
- Wie reduziert die Vergütung Ihren jährlichen Compliance-Aufwand?
- Welche anderen Fragen stellen die Leute zur jährlichen Steuererklärung in Indien?
Was steht auf dem jährlichen Compliance-Kalender?
Etwa ein Dutzend Fixkosten für ein Unternehmen mit Geschäftsjahresende am 31. März. Hier ist der jährliche Compliance- Kern gemäß ROC, ergänzt durch die dazugehörigen Steuer- und FEMA-Meldungen.
| Einreichung oder Ereignis | Wenn die Funktion |
|---|---|
| Vorstandssitzungen | Mindestens 4 pro Jahr, mit einem Abstand von höchstens 120 Tagen (kleine Unternehmen: 1 pro Halbjahr) |
| Gesetzliche Prüfung der Rechnungslegung | Vor der Hauptversammlung |
| AGM | Bis zum 30. September (erste ordentliche Hauptversammlung innerhalb von 9 Monaten nach Ende des ersten Geschäftsjahres) |
| AOC-4, Finanzberichte | Innerhalb von 30 Tagen nach der Jahreshauptversammlung |
| MGT-7 oder MGT-7A, Jahresrendite | Innerhalb von 60 Tagen nach der Jahreshauptversammlung |
| ADT-1, Bestellung eines Wirtschaftsprüfers | Innerhalb von 15 Tagen nach der Hauptversammlung, auf der der Abschlussprüfer bestellt wird |
| DPT-3, Einzahlungsrückgabe | 30 Juni |
| MSME-1, nur wenn die MSME-Beiträge 45 Tage überschreiten | 30. April und 31. Oktober |
| DIR-3 KYC | Einmal alle 3 Jahre (nächste Fälligkeit am 30. Juni 2028 für konforme Geschäftsführer) |
| FLA-Rückzahlung an die RBI, falls Sie ausländische Investitionen haben | 15. Juli (verlängert bis 31. Juli 2026) |
| Formular 3CEB, Verrechnungspreisbericht | 31. Oktober 2026 für das Geschäftsjahr 2025/26 |
| Einkommensteuererklärung, Prüfungsfälle | 21. November 2026 für das Geschäftsjahr 2025/26 (30. November, falls Verrechnungspreise gelten) |
Jedes MCA-Formular wird mit einem digitalen Signaturzertifikat signiert und bei Ihrem Handelsregister auf MCA21 V3 eingereicht.
Wo schneiden ausländische Unternehmen schlecht ab?
Zu den grenzüberschreitenden Posten: Eine hundertprozentige Tochtergesellschaft , die ihrer Muttergesellschaft Software-, Management- oder Personalkosten zahlt, tätigt internationale Transaktionen, daher gelten Verrechnungspreise.
Das führt zu einem Bericht des Wirtschaftsprüfers auf Formular 3CEB und einer späteren Abgabefrist. Mehr Papierkram, mehr Gebühren. Die Fristverlängerung bis 2026 kam vom CBDT, wie News On AIR berichtete.
Auch Jahre der Inaktivität können Unternehmen treffen. Fehlende Einnahmen bedeuten trotzdem eine Meldepflicht. Setzt man diese zwei Jahre lang aus, kann das Handelsregister die Löschung einleiten.
Noch etwas. Der Gesetzentwurf zur Änderung des Gesellschaftsrechts von 2026 sieht höhere Grenzen für kleine Unternehmen vor, ist aber noch nicht in Kraft getreten.
Welche jährlichen Compliance-Anforderungen nimmt Ihnen ein EOR ab?
Das alles für die Unternehmensebene. Bei einem EOR gibt es keine indische Gesellschaft, daher entfallen Hauptversammlung, AOC-4, MGT-7 und eine indische Verrechnungspreisstudie.
Sie zahlen eine monatliche Gebühr. Der EOR (Engineering Outsourcing Service) hat seinen eigenen Kalender. Dieser Arbeitsaufwand lohnt sich, wenn Indien ein langfristiges Geschäftsfeld mit lokalen Umsätzen ist. Unser Beitrag „ 6 Dinge, die Sie vor der Gründung einer Tochtergesellschaft in Indien wissen sollten“ beschreibt den gesamten laufenden Aufwand.
Wie reduziert die Vergütung Ihren jährlichen Compliance-Aufwand?
Im Rahmen unseres EOR-Modells verwaltet Remunance Services Pvt Ltd Ihren eigenen Unternehmenskalender und übernimmt die Lohn- und Gehaltsabrechnung für Ihr Team: Lohnsteuer, vierteljährliche Lohnsteuermeldungen, EPF, ESIC und Berufssteuer. Sie haben bereits ein Unternehmen? Unser Compliance-Management- Service deckt die Lohn- und Gehaltsabrechnung sowie die Arbeitsrechtsmeldungen für Unternehmen mit Mitarbeitern in Indien ab. Um herauszufinden, welche Meldungen Sie nicht mehr selbst übernehmen müssen, lassen Sie Ihren Meldekalender überprüfen.
Welche anderen Fragen stellen die Leute zur jährlichen Steuererklärung in Indien?
Ist die jährliche Meldung verpflichtend, wenn das Unternehmen keine Geschäftstätigkeit ausübt?
Ja. Auch ein Unternehmen ohne Einnahmen hält Vorstandssitzungen und eine Hauptversammlung ab, wird geprüft und reicht die Formulare AOC-4 und MGT-7 sowie seine Steuererklärung ein.
Was ist der Abgabetermin für AOC-4 und MGT-7?
Das Formular AOC-4 ist innerhalb von 30 Tagen nach der Hauptversammlung fällig, das Formular MGT-7 innerhalb von 60 Tagen. Bei einer Hauptversammlung am 30. September ergeben sich die Fristen bis zum 30. Oktober und 29. November.
Welche Strafe droht bei verspäteter Einreichung der ROC-Unterlagen?
Bis zur Einreichung fällt eine zusätzliche Gebühr von 100 ₹ pro Tag und Formular an. Darüber hinaus können gemäß dem Companies Act separate Strafen gegen das Unternehmen und seine Führungskräfte verhängt werden.