Liste de contrôle de conformité post-incorporation pour les entreprises en Inde

La création d'une société en Inde est la première étape pour les entreprises étrangères. Une fois la société immatriculée, il vous faudra accomplir des formalités juridiques, financières, fiscales et de déclaration supplémentaires.

Naturellement, les nouvelles entreprises se concentrent sur

• • Embaucher des employés
  • Trouver des clients
  • Démarrage des opérations

Veillez à ne pas négliger les premières exigences de conformité. Le non-respect de ces exigences peut entraîner des pénalités, des coûts supplémentaires et des problèmes juridiques inutiles.

Pour éviter ce genre de désagréments, les entreprises devraient consulter cette liste de vérification post-immatriculation. Elle vous aidera à rester organisé et en conformité après votre inscription. 

Dans ce blog, nous aborderons la liste de contrôle post-incorporation, qui comprend

• • Ouvrir un compte bancaire d'entreprise
  • Finalisation de l'inscription à la TPS
  • Tenue des registres légaux
  • Dépôt des formulaires auprès du Registre des sociétés (ROC)
  • Comprendre les exigences d'audit

Cette liste de contrôle est importante pour les entreprises étrangères qui développent leurs activités en Inde et créent une filiale indienne. Commençons par notre liste de contrôle.

Créer une entreprise ne se résume pas à cela. De nombreuses démarches vous attendent. Certaines ont des échéances précises, d'autres dépendent de l'activité, de la structure et du chiffre d'affaires de l'entreprise. Examinons chaque exigence une par une.

Opening a bank account

L'ouverture d'un compte bancaire séparé pour l'entreprise est la première étape après sa constitution. 

Il s'agit du compte qui reçoit 

• • Paiements professionnels
  • Payer les fournisseurs 
  • Traitement des salaires 
  • Gérer les autres dépenses d'exploitation

Pour ouvrir le compte, vous devez vous munir de documents tels que :

• • Certificat de constitution
  • Protocole d'association (MOA)
  • Statuts (AOA)
  • Permanent Account Number (PAN)
  • Numéro de compte de retenue et de perception des impôts (TAN), le cas échéant
  • Résolution du conseil d'administration ou autres documents exigés par la banque
  • Documents KYC des administrateurs et des signataires autorisés

Veuillez noter que les documents mentionnés ci-dessus peuvent varier d'une banque à l'autre. Il est important de bien séparer vos comptes bancaires personnels et professionnels. De même, il est essentiel de séparer vos transactions professionnelles et personnelles. 

Consignez tout ce qui est lié à votre entreprise dans les documents comptables de la société.

Versez le montant de la cotisation initiale sur votre compte bancaire respectif conformément à la législation en vigueur.

Exigences d'inscription à la TPS

Découvrez tout ce qu'il faut savoir sur la taxe sur les produits et services (TPS) pour mieux comprendre le système fiscal indien. L'inscription à la TPS dépend de votre activité, de votre chiffre d'affaires et d'autres critères.

La TPS est obligatoire pour les entreprises qui produisent et fournissent des biens et services taxables. Dans certains cas, même si leur chiffre d'affaires est inférieur au seuil général, les entreprises doivent s'inscrire en vertu de dispositions spécifiques de la loi sur la TPS.

Après l'inscription à la TPS, l'entreprise devrait :

• • Afficher les détails de son inscription à la TPS, le cas échéant.
  • Émettre des factures conformes à la TPS
  • Tenir des registres précis des ventes et des achats
  • Percevoir la TPS le cas échéant
  • Déclarez la TPS dans les délais applicables.
  • Rapprocher les registres de crédit de taxe sur les intrants
  • Conservez correctement les documents et registres relatifs à la TPS

Cette exigence dépend des activités de l'entreprise et des règles de TVA applicables. On parle également de TVA à taux zéro pour l'employeur déclaré.

L'inscription à la TPS n'est pas obligatoire pour toute société nouvellement constituée. Cela dépend entièrement de ses activités et de la réglementation en vigueur.

Dépôts auprès du Registre du Commerce et des Sociétés (RCS) et conformité réglementaire

Après leur immatriculation, les sociétés constituées en vertu de la loi de 2013 sur les sociétés doivent se conformer à plusieurs obligations légales. Le registre du commerce et des sociétés (RCS) se charge généralement de ces formalités.

L'une des premières exigences est que la société possède un siège social enregistré et tienne les registres réglementaires essentiels.

L'entreprise devrait être responsable de la tenue des registres suivants :

• • Administration
  • Actionnaires
  • Partage le capital
  • Réunions du conseil
  • assemblées générales
  • Les états financiers ;
  • Transactions entre parties liées, le cas échéant
  • Autres registres et documents légaux

Les nouvelles entreprises doivent se renseigner sur les obligations de déclaration de début d'activité. Une société par actions doit généralement déposer une déclaration en ce sens. Cette démarche est obligatoire avant le début de l'activité ou l'exercice d'un droit d'emprunt. 

Les réunions du conseil d'administration et autres actes de l'entreprise devraient également être 

• • Entièrement documenté, 
  • Y compris les avis, 
  • Ordre du jour, 
  • Minutes, 
  • Résolutions nécessaires

Tenir ces registres à jour dès le départ simplifie les futures soumissions et audits auprès du ROC.

Déclarations annuelles au registre du commerce

Les déclarations annuelles auprès du ROC sont essentielles au respect continu des obligations légales des entreprises en Inde.

Les entreprises doivent généralement déposer leurs états financiers et leur déclaration annuelle auprès du ROC chaque année. 

Ces documents contiennent des informations sur : 

• • La situation financière de l'entreprise
  • Droit de propriété
  • Direction
  • Autres informations pertinentes

Les déclarations annuelles courantes comprennent :

• • AOC-4 pour le dépôt des états financiers et des documents connexes
  • MGT-7 pour la déclaration annuelle des sociétés autres que certaines catégories spécifiées
  • MGT-7A pour les entreprises unipersonnelles (OPC) et les petites entreprises éligibles

Les formulaires et réglementations spécifiques varient selon la nature, la taille et les règles applicables de l'organisation.

Ne considérez pas les déclarations annuelles comme une tâche ponctuelle. Il s'agit d'obligations de conformité permanentes tout au long de la vie de l'entreprise.

Un dépôt tardif peut entraîner des frais plus élevés et des problèmes réglementaires pour l'entreprise et ses dirigeants.

Formulaires et échéanciers clés du ROC

Pour toute société nouvellement constituée, il est essentiel de comprendre les formulaires du Registre du Commerce et des Sociétés (RCS) . Cela vous aidera à planifier votre calendrier de conformité.

Voici quelques exemples de formulaires couramment utilisés :

Ce sont quelques-uns des formulaires les plus fréquemment utilisés, et non une liste exhaustive de tous les documents à déposer auprès du ROC. 

La date limite de dépôt d'un document peut varier selon la situation de l'entreprise et les exigences applicables. Il est conseillé aux entreprises de vérifier les exigences de dépôt en vigueur avant de soumettre un formulaire.

Un calendrier de conformité peut être utile pour le suivi :

• • Délais de dépôt
  • Réunions du conseil
  • Assemblées générales annuelles
  • Nominations d'auditeurs
  • Rapports fiscaux
  • déclarations de TPS
  • Autres exigences réglementaires

Exigences d'audit

Un commissaire aux comptes aide les entreprises en Inde à auditer leurs états financiers. Si votre entreprise est soumise à la loi sur les sociétés, vous devez respecter les obligations de nomination et de rapport dans les délais impartis.

Le conseil d'administration doit normalement nommer le premier commissaire aux comptes d'une société nouvellement créée dans le délai imparti après sa constitution. Si le conseil d'administration ne procède pas à cette nomination dans le délai imparti, la loi peut exiger que les associés nomment eux-mêmes le commissaire aux comptes.

Le commissaire aux comptes publiera son rapport d'audit après avoir examiné les états financiers de l'entreprise et les pièces justificatives. 

Les entreprises doivent tenir une comptabilité rigoureuse tout au long de l'année.

Cela inclut les enregistrements de :

• • Ventes et revenus
  • Achats
  • Dépenses
  • Transactions bancaires
  • Paie
  • Actifs et passifs
  • Prêts et investissements
  • opérations fiscales

En fonction des activités et de la situation de l'entreprise, il peut également y avoir 

• • Vérification fiscale
  • audit relatif à la TPS
  • Autres obligations de déclaration en vertu des lois applicables

Collaborer avec des professionnels qualifiés en comptabilité et en conformité peut aider les entreprises à identifier les exigences d'audit et de reporting qui leur sont applicables.

Maintenant que nous connaissons la liste, que diriez-vous si je vous disais que vous pouvez gérer ce travail post-incorporation sans aucun souci grâce à Remunance ? 

Permettez-moi de vous expliquer comment Remunance peut vous aider.

Comment la rémunération peut faciliter la conformité post-constitution en Inde

Comme vous pouvez le constater, la liste des formalités à accomplir après la constitution d'une société étrangère peut paraître complexe. Cela arrive généralement lorsqu'on ignore la réglementation locale, les obligations de déclaration et la documentation requise. C'est là que Remunance intervient. 

La rémunération peut être votre sauveur dans la gestion des opérations en Inde, notamment : 

• • Paie
  • Conformité
  • Employé à bord 
  • Administration RH
  • Exigences statutaires

La rémunération facilite les processus de conformité locaux, vous permettant ainsi de vous concentrer sur vos fonctions principales. 

Pour les entreprises qui embauchent des employés en Inde, Remunance peut vous aider avec :

• • Gestion de la paie : Gestion de la paie mensuelle et des déductions légales applicables telles que l'EPF, l'ESI, la taxe professionnelle et le TDS.
  • Conformité au droit du travail : Aider les entreprises à comprendre et à respecter la réglementation indienne applicable en matière d'emploi et de travail.
  • Intégration des employés : Gestion des documents relatifs à l'emploi, des lettres d'offre et d'affectation, des processus d'intégration et des dossiers des employés.
  • Conformité légale : Nous accompagnons les entreprises confrontées à des obligations de conformité récurrentes liées à leurs employés et à leurs opérations.
  • Administration des ressources humaines : Gestion des processus RH courants afin que l'équipe de direction à l'étranger n'ait pas à gérer toutes les exigences locales.
  • Assistance locale: Nous mettons à disposition des entreprises une équipe locale qui comprend le contexte indien de l'emploi et de la conformité.

Remunance peut également aider les entreprises à embaucher et à gérer des employés en Inde grâce à ses services d'employeur de référence (EOR), sans avoir à créer leur propre entité indienne.

Cela peut constituer une option pratique pour les entreprises qui souhaitent pénétrer le marché indien, le tester ou constituer une équipe initiale avant d'investir davantage dans une entité locale.

Remance peut également être un atout précieux pour le recrutement et la gestion des employés en Inde. Vous pouvez constituer une équipe en Inde sans créer d'entité juridique en faisant appel à un employeur de référence. 

C'est la meilleure option pour les entreprises qui souhaitent pénétrer le marché indien ou l'explorer. Avant d'investir davantage, il est conseillé de collaborer avec Remunance pour bénéficier d'une expérience optimale en tant qu'employeur de référence.

Conclusion

La création d'une société en Inde n'est que la première étape du lancement d'une activité commerciale. L'étape suivante consiste à accomplir plusieurs formalités. 

Comme mentionné précédemment, la constitution en société est la première étape vers la mise en place d'une activité commerciale. Après cette étape, vous serez confronté à plusieurs obstacles ou exigences, tels que : 

• • Exigences légales
  • Exigences fiscales
  • Besoins financiers
  • Exigences de rapport

Une liste de contrôle post-incorporation appropriée en Inde peut aider les entreprises à rester sur la bonne voie. 

Ce processus comprend 

• • Ouverture d'un compte bancaire d'entreprise
  • Vérification des exigences en matière de TPS
  • Tenue des registres légaux
  • Finalisation des dépôts auprès du ROC 
  • Comprendre les obligations d'audit

Les entreprises étrangères peuvent rencontrer des difficultés, notamment si elles ne connaissent pas bien le système réglementaire indien. Les consultants locaux vous aident à comprendre les exigences et à tenir à jour vos dossiers et déclarations.

Les entreprises doivent anticiper leurs démarches de mise en conformité, avant même l'échéance. Un calendrier de conformité rigoureux est essentiel pour éviter les retards de déclaration, les pénalités et les perturbations opérationnelles. Il est important d'agir ainsi tout en consolidant les bases de leur activité en Inde.