Comment créer une filiale en Inde

Créer une filiale en Inde, c'est comme se trouver aux portes d'un grand marché aux opportunités infinies. Un pays comme l'Inde offre une croissance industrielle considérable et un vivier de talents impressionnant. Et tout cela est à votre portée une fois votre filiale créée.

Cependant, cela implique une longue liste de processus, de documents juridiques et d'approbations. Pour une entreprise étrangère, cela peut s'avérer assez complexe, voire décourageant.

Il est donc important que vous fassiez bien vos devoirs avant de créer une filiale ici.

Ce blog aborde en profondeur la question de la création d'une filiale en Inde. Il couvre :

• • Toute la documentation dont vous avez besoin,
  • Le processus étape par étape,
  • Contrôles de conformité requis,
  • Fiscalité et
  • Exigences de configuration après publication

Allons droit au but.

Qu'est-ce qu'une filiale en Inde ?

Une filiale est une entité juridique détenue et contrôlée par une société mère.

La société mère doit détenir plus de 50 % du capital de la filiale. Cela lui permet d'influencer et de contrôler toutes les décisions importantes de la filiale, notamment en matière d'exploitation, de finances, de recrutement, de stratégie commerciale, etc.

En fonction de la propriété, une filiale est divisée en deux types principaux.

1. 1. Filiale partiellement détenue – La société mère détient plus de 50 % des actions, mais moins de 100 %. Dans ce cas, outre la société mère, les autres actionnaires peuvent influencer la prise de décision.
   2. Filiale en propriété exclusive – La société mère détient 100 % des actions de la filiale, ce qui signifie que la prise de décision revient entièrement à la société mère.

Voilà, en bref, ce qu'est une filiale. Examinons maintenant les défis liés à la création d'une filiale dans un pays comme l'Inde.

Quels sont les défis liés à la création d’une filiale en Inde ?

J'aimerais d'abord aborder les défis liés à la création d'une filiale en Inde. La plupart des entreprises étant confrontées à des difficultés à ce stade, il est important de comprendre ces difficultés et de voir comment les surmonter.

1. Lois et réglementations complexes

Il existe de nombreuses lois à respecter. Par exemple, la principale est la loi sur les sociétés de 2013. Cette loi fondamentale régit la constitution, la réglementation et le fonctionnement de toutes les entreprises en Inde.

Ensuite, nous avons des lois du travail qui diffèrent d'une région à l'autre. Nous devons également respecter les lois de la RBI, notamment celles de la FEMA (Foreign Exchange Management Act). Cette loi régit les flux financiers entrants et sortants du pays. 

2. Défis bureaucratiques

Pour créer une filiale en Inde, vous devez vous enregistrer auprès de plusieurs autorités. Cela implique une documentation abondante, souvent sujette à des erreurs et des répétitions. Ces documents doivent être impeccables, ce qui exige beaucoup d'attention et de patience. Vous devez également demander plusieurs licences et permis. Bien que simples en apparence, ces démarches peuvent s'avérer chronophages.

3. Coûts élevés

Créer une filiale en Inde est une opération coûteuse. L'enregistrement et la documentation impliquent des frais, ainsi que des coûts opérationnels, de personnel, administratifs et de maintenance. La liste est longue et exhaustive.

4. Imposition

La fiscalité est complexe en raison du volume considérable d'exigences de conformité. Par exemple, taxes imposées par le gouvernement Les impôts sur les sociétés étrangères peuvent atteindre 40 %. Il existe également la Loi de l'impôt sur le revenu de 1961, la Taxe sur les produits et services de 2017, etc. Une planification et une gestion fiscales rigoureuses sont nécessaires pour améliorer votre conformité fiscale. Le non-respect de ces lois peut entraîner de graves problèmes, tels que des pénalités financières, des intérêts, des poursuites judiciaires et même une atteinte à votre réputation.

5. Acquisition et rétention des talents

Si vous ne connaissez pas bien les pratiques de recrutement locales, cette étape peut s'avérer complexe. Il est essentiel de savoir où postulent les meilleurs talents indiens. Il est ensuite essentiel de se positionner comme une entreprise attractive sur ces plateformes. Cela nécessite une gestion rigoureuse de la réputation, ce qui peut s'avérer difficile sans une connaissance approfondie du marché local.

Lecture suggérée: Pourquoi les entreprises mondiales embauchent des employés en Inde.

6. Complexité de la fermeture

Il arrive souvent que le marché indien sur lequel vous implantez votre filiale ne vous convienne pas parfaitement. Dans ce cas, vous devrez peut-être fermer votre filiale étrangère pour réduire les coûts et accéder à un marché plus attractif. Ce processus s'avère une fois de plus fastidieux, long et coûteux.

Obtenir l'aide d'experts locaux

Je comprends que ces défis puissent paraître difficiles à surmonter. La plupart du temps, ils le sont, si vous essayez de tout gérer seul, sans aide ni expertise locale.

Recruter des experts en interne peut s'avérer très coûteux. Or, la clé d'une création d'entreprise réussie en Inde réside dans l'optimisation des coûts.

Je vous suggère donc d'opter pour un service professionnel externe. En Inde, ce sont principalement des prestataires de services tiers qui vous accompagnent. créer votre filiale.

Quel est le processus de création d’une filiale en Inde ?

Maintenant que ces difficultés sont résolues, concentrons-nous sur la création de votre filiale en Inde. En cherchant sur Internet, vous trouverez des dizaines de procédures expliquant comment créer une filiale en Inde. La plupart seront déroutantes, avec trop ou trop peu d'informations à traiter.

Et c'est pourquoi nous vous proposons un processus simple à comprendre et à utiliser comme base de départ.

Pour commencer, toutes les étapes ci-dessous sont effectuées via le portail en ligne du ministère des Affaires corporatives (MCA)Il s'agit spécifiquement d'un formulaire appelé SPICe+ ou Simplified Proforma for Incorporating Company Electronically Plus.

1. Choisir le type de filiale

Avant de vous lancer dans la création d'une filiale en Inde, vous devez prendre une décision importante : définir le type de filiale que vous souhaitez créer et vos attentes.

Souhaitez-vous en faire un centre de coûts ou une succursale ? Ou peut-être souhaitez-vous pénétrer le marché de la vente et vendre vos biens et services ? Cette définition préparera le terrain pour la suite de votre démarche.

Par exemple

Comprenons le processus de création d’une filiale à 100 % en Inde.

2. Obtenir l'approbation du nom de votre filiale

Après avoir choisi le type de filiale, la première étape consiste à obtenir l'approbation du nom de votre entreprise. Pour cela, vous devez vous rendre sur le portail du ministère des Affaires corporatives (MCA) et enregistrer votre nom.

Il existe ici certaines règles et réglementations que vous devez respecter.

Par exemple, si vous souhaitez que le nom de votre filiale soit identique à celui de votre société mère, vous devrez ajouter « Inde » pour indiquer clairement que la filiale est basée en Inde.

Vous avez certainement déjà vu des géants mondiaux comme Coca-Cola India Pvt. Ltd., Nestlé India Limited, Samsung India Electronics Pvt. Ltd, etc.

3. Acquisition de certificats de signature numérique (DSC)

Ce certificat est important pour vous permettre d'effectuer des transactions commerciales électroniques et de vous conformer à vos obligations légales, comme auprès du MCA.

Un certificat de signature numérique (DSC) est comme la version numérique de votre signature physique. Il garantit l'authenticité, l'originalité et la crédibilité de tous vos documents numériques.

4. Demande de numéros d'identification de directeur (DIN)

La génération d'un numéro d'identification d'administrateur (DIN) est l'étape suivante, permettant l'identification légale des administrateurs de votre filiale. La MCA rend le DIN obligatoire pour toute personne souhaitant siéger au conseil d'administration de votre filiale indienne.

Cela permet leur identification et leur responsabilisation et aide le gouvernement à suivre les activités d’entreprise de vos administrateurs.

5. Rédaction des statuts et du mémorandum d'association (MoA et AoA)

Ces deux documents constituent le fondement de votre filiale indienne. Pourquoi ? Parce qu'ils définissent le périmètre des activités, les objectifs, les politiques de gouvernance interne et le cadre opérationnel de votre filiale.

Acte constitutif – Le protocole d'accord décrit les relations de l'entreprise avec l'extérieur. Il précise le périmètre des activités et des opérations de votre filiale.

Par exemple, s'engager dans la production et l'exportation de produits électroniques grand public, définir son siège social et le montant du capital avec lequel elle opère.

Un MoA décrit également sa capacité à conclure des contrats avec des partenaires commerciaux externes.

Statuts – L'AoA constitue en quelque sorte le guide interne ou le règlement intérieur de votre entreprise. Il décrit la situation au sein de votre organisation.

Par exemple, les rôles et responsabilités de vos administrateurs et dirigeants, vos politiques de dividendes, vos méthodes d’audit des livres, etc.

6. Dépôt des documents de constitution

Il s'agit de l'étape par laquelle votre filiale est légalement établie en Inde. Comme mentionné précédemment, le formulaire utilisé pour votre constitution sur le portail de MCA est le formulaire SPICe+. Il comporte deux parties.

• • Un où vous réservez le nom de votre filiale ce que nous avons fait à l'étape 2.
  • La deuxième étape est celle où vous soumettez tous les documents nécessaires à la création de votre filiale, ce qui se produit à cette étape.

Et vous n’avez pas à vous inquiéter : au fur et à mesure que nous avançons, la section suivante mentionne tous les documents que vous devez soumettre pour la constitution de votre filiale.

7. Obtention d'un certificat de constitution (CoI)

L'obtention de votre certificat de constitution (CoI) constitue la reconnaissance officielle de la réussite de la création de votre filiale indienne. Une fois ce certificat obtenu, vous êtes autorisé à démarrer et à gérer votre entreprise en Inde. Pour effectuer cette étape :

• • Vous devez vous assurer que tous les documents sont complets, vérifiés et soumis.
  • Ensuite, vous avez effectué le paiement nécessaire des frais requis pour l'obtention de l'IoC.
  • Ensuite, vous obtenez la vérification du registraire des sociétés (RoC).
  • Et puis, l'émission de votre CoI est réussie, ce qui inclut votre numéro d'identification d'entreprise (CIN)

8. Demande de PAN et de TAN

La demande de votre numéro de compte permanent (PAN) et de votre numéro de compte de retenue et de recouvrement (TAN) constitue l'étape suivante importante de la création de votre filiale. Ces deux documents servent d'identifiants pour vos activités fiscales. Ils sont également nécessaires à votre conformité avec l'administration fiscale.

Ces deux documents sont généralement demandés lorsque vous soumettez tous les documents à l'étape 6. Votre PAN et votre TAN sont créés lorsque les étapes 6 et 7 sont réussies.

9. Ouverture d'un compte bancaire d'entreprise

Pour gérer toutes les transitions financières de votre filiale indienne, vous devez ouvrir un compte bancaire d'entreprise en IndeVous avez besoin de documents tels que votre certificat de constitution, votre PAN et votre TAN.

10. Inscription à la taxe sur les produits et services (TPS)

Si vous envisagez de réaliser des ventes taxables en Inde, vous devez vous inscrire à la taxe sur les produits et services (TPS). Vous pouvez en faire la demande en ligne sur le site taxe officielle sur les produits et services (TPS) en ligne.

Il est obligatoire pour une filiale étrangère de s'inscrire à la TPS.

• • Si le chiffre d'affaires des prestataires de services dépasse Rs. 20 lakh par an
  • Si le chiffre d'affaires des fournisseurs de biens dépasse Rs. 40 lakh par an
  • Si la filiale effectue des livraisons interétatiques de biens et de services, quel que soit le chiffre d'affaires.

La création de votre filiale indienne constitue un processus complet. Passons maintenant aux documents essentiels requis pour ce processus.

Quels documents essentiels sont nécessaires pour créer une filiale en Inde ?

Pour simplifier votre compréhension des documents nécessaires, j'ai divisé cette section en plusieurs parties. Voyons quelles sont ces parties.

1. Documents dont vous avez besoin de la part de la société mère étrangère

• • Certificat de constitution – Cette CoI doit être une copie certifiée conforme de la constitution de la société mère dans son pays d'origine.
  • Résolution du conseil d'administration – Il s’agit de la résolution formelle qui autorise la création réussie de votre filiale indienne.
  • MoA et AoA – Vous devez présenter le MoA et l'AoA de votre société mère

2. Documents nécessaires pour les administrateurs et les actionnaires

Ceci est ensuite divisé en deux parties

• • Documents pour vos administrateurs et actionnaires étrangers

• • • Une copie du passeport auto-certifiée
    • Justificatif de domicile avec facture de services publics récente, relevé bancaire ou permis de conduire, tous ces éléments datant de moins de deux mois.
    • Une photographie couleur récente de format passeport
    • Visa d'affaires et copie du passeport tamponné prouvant leur présence en Inde au moment de la signature des documents (ceci uniquement si les documents ont été signés en Inde)

• • Documents pour les administrateurs et actionnaires indiens
    • Une copie auto-certifiée de leur PAN ou numéro de compte permanent.
    • Une copie auto-certifiée de leur carte Aadhar
    • Justificatif de domicile avec facture de services publics ou relevé bancaire récent, datant de moins de deux mois.
    • Une photographie couleur récente de format passeport

3. Documents relatifs à la filiale indienne

• • MoA et AoA mentionnés ci-dessus dans le processus de création d'une filiale
  • Justificatif de l'adresse du siège social qui doit être présent
    • Preuve de propriété, ou
    • Contrat de location avec certificat de non-objection (NOC) indiquant qu'ils savent et n'ont aucun problème avec le fait que vous gériez votre entreprise sur leur terrain
    • Facture de services publics comprenant la facture d'électricité ou la facture d'eau (ne doit pas dater de plus de deux mois)

4. Formulaires et déclarations statutaires que vous devez présenter

• • Numéro d'identification du directeur (DIN)
  • Certificat de signature numérique (DSC)
  • Déclaration des administrateurs (formulaire DIR-2), qui est le consentement donné par une personne en tant qu'administrateur
  • Déclaration des administrateurs/actionnaires (formulaire INC-9), qui confirme la conformité de la filiale avec la loi sur les sociétés de 2013
  • Engagement PAN, qui est une déclaration des directeurs et actionnaires étrangers selon laquelle même s'ils ne disposent pas de cartes PAN, ils sont toujours reconnus et approuvés par le gouvernement indien.

Et cela couvre en détail tous les documents que vous devez rassembler lors de la création d’une filiale.

Quelles sont les exigences post-création pour la création d’une filiale ?

En Inde, créer une filiale avec succès est une réussite exceptionnelle, une étape importante. Mais ce n'est certainement pas une fin en soi. Il reste encore de nombreuses procédures à suivre pour que votre filiale soit opérationnelle et prospère. Examinons-les ensemble.

1. Tenez votre première réunion du conseil d’administration

Il s'agit d'une première étape importante. Après 30 jours de constitution, il est temps de convoquer le premier conseil d'administration. L'article 173(1) de la loi de 2013 sur les sociétés ne fait pas de cette convocation une simple formalité.

Au contraire, il constitue le fondement même de la gouvernance des filiales. C'est là que les stratégies clés seront élaborées et que votre mission sera mise en œuvre. Alors, définissez ce programme et réunissez les administrateurs.

2. Divulgations administratives

N'est-ce pas là une question de transparence élémentaire ? En vertu de l'article 184(1) de la loi de 2013 sur les sociétés, vos administrateurs doivent respecter une règle fondamentale : ils doivent informer par écrit toute personne clé de la direction qui détient un intérêt dans une autre société ou un autre accord.

Cela peut concerner leurs activités dans une autre entreprise, société ou association. Ces informations doivent obligatoirement être transmises via le formulaire MBP 1. Il est donc essentiel de maintenir la transparence avec votre conseil d'administration et d'harmoniser et de réguler les intérêts de chacun au profit de votre filiale.

3. Émission de certificats d'actions

Un particulier a besoin d'un droit de propriété sur ses parts. N'est-ce pas ? Alors, ne laissez pas cette étape devenir superflue. En fait, vous disposez de 60 jours après la constitution. Ces certificats d'actions représentent la propriété.

Cela garantirait que vos actionnaires disposent d'un droit de regard formel sur leurs participations respectives dans l'entreprise. C'est l'une des étapes les plus essentielles où la confiance et l'engagement renforcent la confiance des investisseurs.

4. Conformité avec la RBI

L'enregistrement d'une société étrangère en Inde implique certaines formalités auprès de la Banque de réserve de l'Inde. Conservez les formalités de conformité nécessaires auprès de la banque centrale en remplissant les formulaires FCGPR et FC-TRS.

Par exemple,

• • Vous devez signaler la réception de tout investissement étranger à la RBI dans un délai de 30 jours.
  • Vous devez soumettre le formulaire FC-GPR (Déclaration provisoire brute en devises étrangères) pour déclarer l'émission d'actions à des investisseurs étrangers. Le délai est également de 30 jours.
  • Au plus tard le 15 juillet de chaque année, vous devez fournir à la RBI tous les détails, y compris les rendements annuels de vos passifs et actifs étrangers.

5. Configuration de la paie et des avantages sociaux des employés

À cette étape, vous inscrivez vos employés à la Caisse de prévoyance (CP), à l'Assurance maladie des employés (ESI) et aux régimes de santé. Créer une filiale en Inde garantit également le bien-être de vos collaborateurs. Il existe certaines mesures à prendre. actes essentiels de conformité de la paie en Inde que vous devez connaître car ils constituent la base de la paie en Inde.

Actes essentiels de conformité des salaires en Inde à connaître

6. Comptabilité et audit

Les filiales sont tenues d'établir leurs états financiers conformément aux normes comptables indiennes. Ces normes sont étroitement alignées sur les Normes internationales d'information financière (IFRS). Le respect de ces normes est absolument obligatoire.

De plus, les filiales étrangères opérant en Inde doivent faire auditer leurs comptes chaque année par un expert-comptable. Ces audits des états financiers doivent être déposés auprès du Registre des sociétés.

Les filiales sont également tenues de se conformer à la Loi de l'impôt sur le revenu de 1961, conformément aux conditions de chiffre d'affaires mentionnées dans la section précédente. Cela oblige les entreprises à procéder à un examen approfondi de leurs documents financiers et de leurs déclarations fiscales.

7. Conformité annuelle

La conformité annuelle est une autre obligation de la liste. L'enregistrement d'une filiale indienne n'est pas un événement ponctuel, mais un processus. Ce processus garantira la légitimité de votre entreprise.

• • Vous devez soumettre les déclarations annuelles et vos états financiers au registraire des sociétés.
  • Vous devez tenir au moins quatre réunions par an, l'intervalle entre chaque réunion ne devant pas dépasser 120 jours.
  • Vos registres statutaires doivent être soigneusement mis à jour, tels que le registre des administrateurs, le registre des membres et le registre des transferts.
  • Vous devez également vous conformer aux lois sur la propriété intellectuelle qui s’appliquent à votre entreprise, telles que la loi sur les brevets de 1970 ou la loi sur les marques de commerce de 1999.

8. Déclarations d'impôt sur les sociétés

Pour éviter de lourdes pénalités, le respect des déclarations fiscales des sociétés est essentiel. taux d'imposition standard des sociétés pour les sociétés étrangères L'établissement d'une filiale en Inde est actuellement imposé à 35 %, soit une réduction par rapport au taux précédent de 40 % sur les revenus perçus sur le sol indien.

Les entreprises doivent également produire une déclaration annuelle de revenus. Cette déclaration doit documenter tous les revenus perçus dans le pays et les impôts qui en découlent.

Si l'impôt à payer d'une filiale étrangère dépasse 10,000 XNUMX roupies au cours d'un exercice financier, elle doit payer un impôt anticipé. Selon Wikipedia, voici le calendrier des paiements anticipés d'impôt :

• • Au plus tard le 15 juin – 15 pour cent de l’impôt anticipé dû
  • Au plus tard le 15 septembre – 45 pour cent de l’impôt anticipé dû
  • Au plus tard le 15 décembre – 75 % de l’impôt anticipé dû
  • Au plus tard le 15 mars – 100 % de l’impôt anticipé dû

N’oubliez pas ces étapes et gardez le contrôle lors de la gestion de votre filiale indienne.

Conclusion

Mesdames et Messieurs les chefs d'entreprise, voici comment nous avons créé une filiale en Inde. Certes, le processus est long et fastidieux. Des démarches administratives à la constitution de l'équipe locale, il comporte son lot de défis. Mais compte tenu des atouts que l'Inde offre – des talents exceptionnels et un vaste marché de consommation –, le jeu en vaut vraiment la chandelle.