Gehaltsstruktur in Indien: Wichtige Informationen

Wir alle wissen, dass man ohne Bordkarte nicht in ein Flugzeug steigen kann. Um die Gehaltsstruktur in Indien zu verstehen, ist eine Bordkarte unerlässlich, denn ohne sie gestaltet sich der Einstellungsprozess schwierig.

Wie eine Bordkarte ist das Verständnis der Gehaltsstruktur der Schlüssel zum Erfolg Stellenangebote in Indien. Eine gut strukturierte Gehaltsstruktur ist in Indien aus mehreren Gründen wichtig. Sie bietet nicht nur gesetzliche Vorteile, sondern hilft auch dabei, Mitarbeiter besser zu gewinnen und zu halten.

Auf rechtlicher Ebene hilft es dabei, die örtlichen Gesetze einzuhalten. Auf der Mitarbeiterseite ist es wichtig, eine zufriedene und motivierte Belegschaft aufzubauen. Eine gute Gehaltsstruktur ist der Spieler im Team, der sicherstellt, dass Sie auf dem wettbewerbsintensiven Markt weiterhin gewinnen.

Wenn Sie also neugierig genug sind, lassen Sie uns in die wesentlichen Details der Gehaltsstrukturen in Indien eintauchen. Dieser Blog behandelt alles von gängigen Begriffen in einer Gehaltsabrechnung über Abzüge und Zusatzleistungen bis hin zu einer Mustergehaltsabrechnung am Ende. Er zielt auch darauf ab, die wichtigsten Unterschiede bei den Gehaltsbestandteilen zwischen dem indischen und dem ausländischen Markt hervorzuheben. Lassen Sie uns ohne weitere Umschweife loslegen.

Schlüsselfaktoren für die Gehaltsstruktur in Indien

Die Gehaltsstruktur in Indien wird vor allem von zwei Hauptfaktoren bestimmt. Aus diesen beiden Gründen ist der Aufbau einer angemessenen Gehaltsstruktur sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber wichtig.

1. Gehaltsaufschlüsselung

Ein wichtiger Grund für die Erstellung einer Gehaltsstruktur ist die Bereitstellung einer klaren und transparenten Gehaltsaufstellung für Mitarbeiter. So können sie ihre Abzüge und ihr monatliches Nettogehalt besser nachvollziehen.

Ein weiterer wichtiger Punkt ist, dass nicht jede Gehaltsaufschlüsselungsstruktur für jeden Mitarbeiter gleich ist. Sie können je nach einer Reihe von Faktoren unterschiedlich sein. Sehen wir uns einige der Faktoren an, die dazu führen können, dass Gehaltsaufschlüsselungsformate unterschiedlich sein können.

1. 1. Zusätzliche Abzüge: Bei Mitarbeitern mit Krediten oder anderen Versicherungsplänen können zusätzliche Abzüge anfallen. Dadurch werden dem Nettogehalt weitere Elemente hinzugefügt, wodurch sich das Format der Gehaltsaufschlüsselung ändert.
   2. Variable Vergütung: In manchen Branchen und für bestimmte Rollen erhalten Mitarbeiter variable Gehälter oder Boni. Diese Gehaltsspanne ist eher leistungsbezogen und kann monatlich oder jährlich schwanken. Gehälter im Vertrieb sind hierfür ein gutes Beispiel.
   3. Gehaltsspanne: Gehaltsgruppen spielen eine weitere wichtige Rolle bei der Bestimmung der Gehaltsstruktur eines Mitarbeiters. Beispielsweise haben Geringverdiener andere gesetzliche Leistungen und Abzüge als gutverdienende Mitarbeiter.
   4. Unternehmenspolitik: Verschiedene Unternehmen können ihre eigenen Richtlinien in Bezug auf Gehaltsstufen, Boni und Zusatzleistungen haben. Einige Unternehmen priorisieren möglicherweise bestimmte Zusatzleistungen gegenüber dem Gehalt, während andere sich auf ein höheres Grundgehalt konzentrieren.

Bei der Gestaltung einer überzeugenden Gehaltsstruktur für Mitarbeiter in Indien spielen viele Variablen eine Rolle. Solange die Mitarbeiter zufrieden sind und die Gehaltsstruktur auf ihre Bedürfnisse ausgerichtet ist, ist alles in Ordnung. Sehen wir uns nun die gesetzlichen Faktoren an, die zur Schaffung von Gehaltsstrukturen beitragen.

 

2. Einhaltung gesetzlicher Vorschriften

Der zweite wichtige Grund für die Einführung von Gehaltsstrukturen in Indien ist die Einhaltung gesetzlicher Anforderungen. Die Gehaltsbestandteile werden durch verbindliche staatliche Vorschriften bestimmt.

Arbeitgeber müssen diese Vorschriften einhalten. So gibt es beispielsweise fünf zwingende gesetzliche Anforderungen, die sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer erfüllen müssen. Schauen wir uns diese einmal an.   

1. 1. Einkommenssteuer: Die Einkommensteuer ist ein obligatorischer Abzug, der gemäß dem Einkommensteuergesetz auf der Einkommensstufe eines Arbeitnehmers basiert. Arbeitgeber ziehen die Quellensteuer (TDS) vom monatlichen Gehalt ab. Der Betrag variiert je nach Einkommen und Freibeträgen, wie z. B. Wohnungsbaudarlehen, medizinische Ausgaben oder steuersparende Investitionen.
   2. Gewerbesteuer: Die Berufssteuer ist eine staatlich erhobene Steuer auf Arbeitseinkommen, die nur in bestimmten indischen Bundesstaaten erhoben wird. Arbeitgeber nehmen einen monatlichen Abzug vor und unterstützen damit die staatliche Infrastruktur und das Sozialwesen. Die Höhe des Abzugs hängt von der Einkommensstufe ab, wobei höhere Stufen mehr einbringen.
   3. Arbeitswohlfahrt: Sozialbeiträge für Arbeitnehmer sind kleine, staatlich vorgeschriebene Beträge für das Wohlergehen der Arbeitnehmer. Jeder Staat hat spezifische Anforderungen, die häufig Wohnraum, Gesundheitsversorgung und Bildung unterstützen. Arbeitgeber und manchmal auch Arbeitnehmer leisten geringe Abzüge für diesen Fonds.
   4. EPF: Das Employees' Provident Fund Act von 1952 verpflichtet Arbeitgeber und Arbeitnehmer zu einem Beitrag von 12 % des Grundgehalts. Die Teuerungszulage (DA) ist ebenfalls in diesem Beitrag enthalten. Diese Beiträge bilden die Altersvorsorge des Arbeitnehmers.
   5. ESIC: Beiträge zur Employee State Insurance Corporation (ESIC) sind in Organisationen mit Gehältern unterhalb einer festgelegten Schwelle obligatorisch. Die ESIC bietet gemäß dem Employees' State Insurance Act medizinische, Versicherungs- und Unterstützungsleistungen. Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer zahlen Beiträge, wobei der Anteil des Arbeitgebers in der Regel höher ist. Die ESIC-Mittel decken Gesundheitsversorgung, Krankenhausaufenthalte sowie Leistungen bei Invalidität oder Mutterschaft ab.

Aufschlüsselung der Gehaltsbestandteile in Indien

Um in Indien eine attraktive Gehaltsabrechnungsstruktur zu erstellen, müssen Sie die einzelnen Bestandteile der Gehaltsstruktur kennen. Sie müssen wissen, wie Sie jede Komponente optimal nutzen, um Ihre Gehaltsabrechnungen zu einem echten Highlight zu machen. Die Gehaltsstruktur in Indien basiert grundsätzlich auf drei Hauptkomponenten. Diese Komponenten sind:

1. 1. Festes Gehalt,
   2. Variable Vergütung und
   3. Auszeichnungen und Boni

Jede Komponente spielt eine andere Rolle bei der Gestaltung der Gehaltsstruktur der Mitarbeiter. Sie haben einen bestimmten Zweck, sowohl was die Motivation der Mitarbeiter als auch die Finanzplanung betrifft. Lassen Sie uns jede dieser Komponenten verstehen.

1. Festgehalt

Die Grundlage jedes indischen Gehaltsaufschlüsselungsformats ist das Festgehalt. Es ist die garantierte Komponente, die Mitarbeiter unabhängig von ihrer Leistung oder ihren Geschäftsergebnissen erhalten. Das Festgehalt enthält oft Elemente wie

• • Grundgehalt
  • Mietzuschuss (HRA)
  • Reisekostenpauschale (LTA)
  • Sonderzulage
  • Berufssteuer
  • Mitarbeitervorsorgefonds (EPF)

2. Variable Vergütung

Die variable Vergütung ist eine leistungsbezogene Komponente, die dem Gehaltsformat Flexibilität und Anreiz verleiht. Im Gegensatz zur festen Vergütung hängt die variable Vergütung von individuellen oder Teamleistungen ab und motiviert die Mitarbeiter, ihre Ziele zu übertreffen. Dieser Teil umfasst oft

• • Zeitverschiebungszulage
  • Incentives
  • Erstattungen
  • Vorteile
  • Gratifikation
  • Essensgutschein
  • Krankenversicherung

3. Auszeichnungen und Boni

Auszeichnungen und Boni sind im Grunde eine Art und Weise, wie Unternehmen sagen: "Sie ernten, was Sie säen". Sie fügen der Gehaltsstruktur eine zusätzliche Ebene der Motivation und Anerkennung hinzu. Diese Komponenten feiern Meilensteine ​​der Mitarbeiter, wie Projektabschlüsse, Jubiläen oder außergewöhnliche Leistungen. Während variable Gehälter leistungsbezogen sind, basieren Prämien und Boni häufig auf Anerkennung. Einige der Prämien und Boni umfassen:

• • Leistungsbonus
  • Gesetzlicher Bonus
  • Bindungsbonus
  • Unterzeichnungsbonus
  • Beitrittsbonus

Allgemeine Begriffe in der indischen Gehaltsstruktur

Wir haben nun eine gute Vorstellung davon, warum Gehaltsstrukturen für Mitarbeiter entstehen und welche Bestandteile sie haben. Sehen wir uns nun die gängigsten Begriffe an, die unter diese Bestandteile fallen.

1. Grundgehalt

Kurz gesagt: Das Grundgehalt ist der feste Bestandteil des Gehalts eines Mitarbeiters und bildet den Kern der Vergütung. Es ist vollständig steuerpflichtig und macht normalerweise 40–50 % des CTC aus. Wenn beispielsweise der CTC eines Mitarbeiters 5 Lakh Rupien beträgt, könnte sein Grundgehalt bei etwa 2 Lakh Rupien pro Jahr liegen.

2. Mietzuschuss (HRA)

Der Name verrät es schon. Arbeitnehmer erhalten Wohngeld, kurz HRA, als Unterstützung bei den Wohnkosten. Die Höhe variiert je nach Wohnort. Darüber hinaus ist es unter bestimmten Umständen ganz oder teilweise steuerfrei. So kann das HRA in Ballungsgebieten bis zu 50 % des Grundgehalts ausmachen, in nicht-städtischen Gebieten sogar bis zu 40 %.

3. Zulagen und Bonus

Boni und Zulagen werden zusätzlich zum Grundgehalt gezahlt. Zulagen sind zusätzliches Geld, das Arbeitnehmern zur Deckung bestimmter Kosten wie Unterkunft, Transport und medizinische Versorgung gewährt wird. Boni hingegen sind leistungsbezogene Belohnungen, die Mitarbeitern als Anerkennung für das Erreichen bestimmter Ziele oder Benchmarks angeboten werden.

4. Bruttogehalt

Das Bruttogehalt ist die Summe aus Grundgehalt + Zulagen + Boni + sonstigen Leistungen. Dieses Gehalt wird vor allen Abzügen wie Steuern, Beiträgen zur Vorsorgekasse oder anderen Abzügen berechnet. Wenn das Grundgehalt eines Mitarbeiters beispielsweise 50,000 ₹ beträgt und er 10,000 ₹ an Zulagen erhält, beträgt sein Bruttogehalt 60,000 ₹.

5. Arbeiterwohlfahrtsfonds

Der Labour Welfare Fund ist ein Leistungsfonds, der von Arbeitgebern eingerichtet wird, um Arbeitnehmern Sozialleistungen wie Wohnraum, medizinische Versorgung und Bildung zu bieten. Die Beitragssätze und spezifischen Leistungen können je nach staatlichen Bestimmungen variieren. Beispielsweise gemäß dem Maharashtra Arbeitswohlfahrtsbehörde, 50 % der Kosten für Lehrbücher für die Kinder von Arbeitnehmern werden vom Staat übernommen. Der Staat finanziert auch die Familienangehörigen von Schülern, die die ersten Phasen der MPSC- und UPSC-Prüfungen bestanden haben.

6. Trinkgeld

Eine Gratifikation ist ein Pauschalbetrag, den der Arbeitgeber einem Arbeitnehmer zahlt. Sie dient als Zeichen der Dankbarkeit für die geleisteten Dienste. Diese Leistung steht nur Arbeitnehmern zu, die fünf Jahre ununterbrochen beim selben Arbeitgeber beschäftigt waren. Die Gratifikation wird nach dem Gratifikationsgesetz von 5 berechnet. Die Formel hierfür lautet (1972 x Ihr letztes Gehalt x Beschäftigungsdauer) / 15.

7. Krankenversicherung

Krankenversicherung ist eine Leistung von Arbeitgebern zur Deckung der medizinischen Kosten ihrer Mitarbeiter. Sie ist ein Abzug für die Arbeitnehmer und gemäß Abschnitt 80D des Einkommensteuergesetzes von 1961 steuerlich absetzbar. Sie kann auch Krankenversicherungen, Gruppenkrankenversicherungen und andere Gesundheitsleistungen umfassen. Fast 80 % der Unternehmen in Indien bieten Krankenversicherungen als Teil ihres Vergütungspakets an.

8. Arbeitnehmer-Vorsorgefonds (EPF)

EPF ist ein Altersversorgungssystem, bei dem sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber einen bestimmten Prozentsatz des Grundgehalts und der Teuerungszulage des Arbeitnehmers einzahlen. Der aktuelle Beitragssatz beträgt 12% des Grundgehalts sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers. Dieser Fonds hilft den Mitarbeitern, für ihren Ruhestand zu sparen, und ist ein entscheidender Teil der Gehaltsstruktur.

9. Staatliche Versicherungsgesellschaft für Arbeitnehmer (ESIC)

ESIC bietet Arbeitnehmern soziale Sicherheit im Krankheits-, Mutterschafts- und Arbeitsunfallfall. Es ist obligatorisch für Betriebe mit mehr als 10 Mitarbeitern und einer monatlichen Lohnsumme von über 21,000 Rupien. Der aktuelle Beitragssatz beträgt 3.25 % des Lohns des Arbeitnehmers vom Arbeitgeber und 0.75 % vom Arbeitnehmer.

10. Öffentlicher Vorsorgefonds (PPF)

Die Öffentlicher Vorsorgefonds (PPF) ist ein beliebtes langfristiges Anlageprogramm, das von der indischen Regierung unterstützt wird. Es soll das Sparen fördern und Einzelpersonen finanzielle Sicherheit bieten. Hier sind einige wichtige Funktionen:

Zinssatz: 7.1 % pro Jahr

Mindestinvestition: ₹500 pro Jahr

Maximale Investition: 1.5 Lakh ₹ pro Jahr

Laufzeit: 15 Jahre, verlängerbar in 5-Jahres-Blöcken

Steuervorteile: Beiträge bis zu 1.5 Lakh ₹ sind gemäß Abschnitt 80C des Einkommensteuergesetzes abzugsfähig. PPF-Konten bieten garantierte Renditen und gelten als sichere Anlagemöglichkeit für Personen mit geringer Risikobereitschaft. Die erzielten Zinsen und Erträge sind einkommensteuerfrei.

11. Berufssteuer

Die Berufssteuer ist eine Steuer, die von den Landesregierungen auf Personen erhoben wird, die ein Gehalt beziehen oder einen Beruf ausüben. Die Sätze und Stufen variieren von Staat zu Staat, liegen aber im Allgemeinen zwischen 100 und 2,500 Rupien pro Monat.

12. Einkommensteuer

Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, die der Staat auf natürliche und juristische Personen auf Grundlage ihres Einkommens oder Gewinns erhebt. In Indien folgt das Einkommensteuersystem einem progressiven Steuersatz, d. h. der Steuersatz steigt mit steigendem Einkommen. Für das Steuerjahr 2024/25 gelten unter dem neuen System folgende Steuersätze für Personen unter 60 Jahren:

Die Regierung bietet auch Abzüge nach Abschnitt 80C an. Diese Abzüge umfassen Investitionen in PPF, EPF, Lebensversicherungsprämien und mehr bis zu 1.5 Lakh ₹ pro Jahr. Dies hilft Einzelpersonen, ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren und Steuern zu sparen.

Verstehen wie bietet ein EOR eine Arbeitnehmerhaftpflichtversicherung an?

13. Kosten für das Unternehmen (CTC)

CTC steht für Cost to Company und stellt die gesamten jährlichen Ausgaben dar, die einem Unternehmen für einen Mitarbeiter entstehen. Dazu gehören Gehalt, Zusatzleistungen, Boni und alle anderen Ausgaben im Zusammenhang mit der Beschäftigung. Es handelt sich um eine umfassende Zahl, die ein vollständiges Bild des gesamten Vergütungspakets eines Mitarbeiters vermittelt. Eine aktuelle Umfrage von Keka HR ergab beispielsweise, dass der durchschnittliche CTC für Einstiegspositionen in Indien bei etwa 3.5 Lakh Rupien pro Jahr liegt. 

14. Nettogehalt

Der Betrag, den ein Mitarbeiter nach Abzug aller Abzüge vom Bruttogehalt tatsächlich mit nach Hause nimmt, wird als Nettogehalt bezeichnet. Darin sind Steuern, Beiträge zur Vorsorgekasse und andere Abzüge enthalten. Wenn das Bruttogehalt eines Mitarbeiters beispielsweise 60,000 ₹ beträgt und die Abzüge insgesamt 15,000 ₹ betragen, beträgt das Nettogehalt 45,000 ₹.

Und damit decken wir die wichtigsten und häufigsten Abschnitte und Begriffe der Gehaltsstruktur für Arbeitnehmer ab. Dies bildet eine gute Grundlage zum Verständnis der Gehaltsstrukturen in Indien. Allerdings können die Gehaltsstrukturen je nach Gehaltsstufe und sogar in einigen Branchen unterschiedlich sein.

Wichtige Gehaltspositionen: Indien vs. Ausland

Zum besseren Verständnis haben wir einen Vergleich zwischen indischen und US-Gehaltsabrechnungen zusammengestellt. Werfen wir einen Blick auf die Unterschiede.

Wichtige Gehaltspositionen	Indien	USA
Bildung des Grundgehalts des Gehalts	Grundlagen	Normale
Summe aus Grundgehalt + eventueller Boni, Zulagen oder Überstunden	Bruttogehalt	Bruttolohn
Gemeinsame Abzüge	Arbeitnehmerbeitrag zur Pensionskasse Berufssteuer Income Tax	Behandeln Soziale Sicherheit Bundessteuer Staatssteuer Sonstiges
Gemeinsame Vorteile	Arbeitgeberbeitrag zur Pensionskasse Staatliche Versicherungsgesellschaft für Arbeitnehmer (ESIC) Versicherung Gratifikation	Arbeitgeber-Match 401k Gruppen-Lebensversicherung
Gehalt nach allen Abzügen und Steuern	Nettozahlung ohne Steuern	Nettogehalt