Avantages fiscaux liés au passage d'une filiale à centre de coûts à EOR

Que feriez-vous de l'argent et du temps que vous économiseriez si vous n'aviez pas à payer d'impôts sur votre filiale en Inde ? Vous pourriez le réaffecter ou le réinvestir dans votre entreprise. Vous économiserez ainsi le temps nécessaire au dépôt des impôts et des déclarations et vous pourrez le consacrer à des opérations génératrices de revenus.

Outre les avantages fiscaux , le passage à l'externalisation de votre activité principale (EOR) vous permettra de vous décharger de la gestion d'une filiale. De plus, cette option vous permettra de continuer à travailler avec vos employés, même sans votre filiale.

Grâce à ce blog, vous découvrirez les impôts que vous pouvez économiser et mieux contrôler vos ressources. Et comment les économies d'impôts vous permettront de gagner du temps. Je couvrirai ce blog sur quatre fronts principaux :

• Économies d'impôt
• Les économies de coûts
• Gain de temps
• Atténuation des risques

Pourquoi passer d'une filiale de centre de coûts à EOR ?

Avant d'aborder les avantages fiscaux et autres aspects, je tiens à m'assurer que nous comprenons tous les points essentiels. Voyons donc rapidement pourquoi vous devriez passer d'un centre de coûts à un autre et quels sont les avantages de l'externalisation des ressources humaines (EOR).

Pourquoi passer à un fournisseur EOR ?

Payer ses impôts et investir le temps nécessaire pour être précis et en conformité avec toutes les lois fiscales est certes nécessaire. Mais cela a plus de sens pour les filiales qui génèrent des revenus en Inde. Si votre entité indienne engage des dépenses mais ne génère pas directement de revenus, vous avez une filiale à centre de coûts.

Et si vous avez un centre de coûts, vous pouvez choisir une option plus efficace en termes de coûts, de temps et de fiscalité pour mettre en place vos équipes de centre de coûts. Cette option est celle d'un employeur officiel (EOR).

Avec un EOR, vous transférez vos employés vers la gestion de la paie et l'administration de vos partenaires EOR, afin que vous puissiez continuer à travailler avec eux. Cela vous permet de fermer votre filiale et d'économiser sur des impôts et des procédures de déclaration importants.

Cette mesure offre de grands avantages en termes de fiscalité et de coûts, en particulier pour les entreprises qui souhaitent allouer des ressources limitées à leurs opérations de centre de coûts. Il peut s'agir de petites et moyennes entreprises, de startups ou simplement d'entreprises qui planifient une allocation stratégique des ressources.

Qu'est-ce qu'un employeur de référence (EOR) ?

Un employeur de référence (EOR) est une entreprise qui agit comme employeur légal pour des sociétés internationales, les aidant ainsi à recruter des employés dans des pays comme l'Inde. En d'autres termes, le recours à un EOR vous permet d'embaucher des employés à l'étranger sans avoir à y créer d'entité juridique.

Pour les entreprises ayant implanté des filiales en Inde comme centres de coûts ou services administratifs, passer d'un modèle de filiale à un modèle EOR peut radicalement changer la donne. Ce modèle offre des avantages commerciaux considérables. Dans cet article, nous nous concentrerons sur les avantages fiscaux et autres.

Entrons dans le premier des quatre fronts que je vais aborder dans ce blog : les impôts que vous économisez en passant de votre entité à un EOR.

 

Comment la transition d'une filiale à l'EOR offre-t-elle des avantages fiscaux ?

Au fait, savez-vous quel super-héros ne paie pas d’impôts ?

Spiderman, car tous ses revenus sont nets !

Oui, je sais que vous ne pouvez pas dire non à toutes les taxes et non, vous n'êtes pas Spiderman. Mais l'EOR est votre moyen de vous libérer de ces lourdes factures fiscales. Si vous gérez une filiale en Inde, vous savez que les obligations fiscales peuvent s'accumuler très rapidement. Voyons ce que sont ces taxes.

• Impôt sur les sociétés

Même si votre filiale est un centre de coûts pour vous, elle reste une entité indépendante pour le gouvernement indien. Et elle est toujours soumise à l'impôt sur les sociétés. Cet impôt peut devenir un fardeau pour un centre de coûts.

Avec une transition vers l'EOR (Executive Revenue Office), cette charge disparaît lors de la fermeture de votre filiale. Et oui, la transition vers l'EOR est indispensable. Une fois cette transition effectuée, l'un des principaux avantages fiscaux est l'exonération d'impôt sur les sociétés.

• Taxes sur les produits et services (TPS)

Même en tant que centre de coûts, vous êtes tenu de respecter la TPS. Cela inclut l'enregistrement à la TPS et le dépôt des déclarations dans les délais impartis. Lors de votre transition vers l'EOR, vous bénéficiez d'une TPS à taux zéro en Inde.

La seule TPS qui pourrait devoir être payée est celle à votre partenaire EOR pour ses services. Cela fait encore une fois partie des frais EOR, et non de la taxe déclarée au gouvernement. En tant qu'entreprise, vous n'avez pas besoin de faire les déclarations de TPS et les audits annuels lorsque vous fermez votre entité.

• Retenues à la source sur les paiements transfrontaliers

Les filiales non génératrices de revenus peuvent toujours être soumises à des impôts indirects sur les transactions transfrontalières telles que les paiements de redevances, les frais de gestion ou les dividendes envoyés entre les sociétés mères et les filiales.

Si vous exploitez une filiale, vous êtes tenu de payer une retenue à la source sur les paiements transfrontaliers. Avec l'EOR, cette taxe n'est pas applicable car vous n'avez aucune transaction monétaire locale/sur place directe.

• Prix de transfert

Lors de la gestion d'une filiale étrangère, les prix de transfert constituent souvent une préoccupation majeure. Ces règles exigent que toutes les transactions reflètent les conditions du marché, comme elles le feraient entre des parties non liées. Pour garantir la conformité, ces prix doivent être certifiés par un expert-comptable, confirmant qu'ils respectent les principes de pleine concurrence.

Le problème se pose lorsque les conseils de l'expert-comptable ne correspondent pas à la perspective du vérificateur des impôts. Cette inadéquation peut donner lieu à des litiges ou à des procédures judiciaires, pouvant entraîner des impôts ou des pénalités supplémentaires en Inde2.

Quels sont les coûts supplémentaires économisés au-delà Avantages fiscaux dans le commutateur EOR ?

Réduire ses impôts grâce à un passage à l'EOR est certes une belle victoire, mais pourquoi s'arrêter là ? Lorsque vous n'avez pas à payer d'impôts pour une filiale qui ne génère pas de revenus, vous économisez également tout un tas de dépenses connexes. Et ces économies s'accumulent plus vite que vous ne le pensez. Vous trouverez ci-dessous les dépenses que vous pouvez économiser après la transition vers l'EOR.

• Coûts de comptabilité et de conformité

La déclaration des impôts ne se résume pas uniquement aux montants absolus imposés. Vous avez besoin de conseillers fiscaux, d'auditeurs et de conseillers juridiques, ainsi que d'un personnel formé pour garantir que tout est exact et conforme. Centre de coûts ou non, vous devez quand même payer des honoraires élevés pour des conseils et une expertise professionnelle.

Avec un EOR ? Tout ce qui est mentionné ci-dessus est éliminé. Il ne vous reste que la conformité liée à la gestion des employés. Et ce n'est pas non plus vous qui devez vous en occuper. Votre partenaire EOR s'en charge.

Lire : Importance d’une entrée rapide et conforme sur le marché avec EOR

• Frais administratifs

Les frais généraux administratifs comprennent les coûts liés à la tenue des registres, à la préparation des documents, à la coordination avec les autorités fiscales, etc. Cela nécessite des ressources supplémentaires qui peuvent gérer ces activités pour vous. Avec un EOR en vue – pas d’impôt, pas de paperasse, pas de ressources, pas de frais généraux administratifs – des économies de coûts, c’est fait !

Parce que vous n’aurez aucune entité qui soit à votre disposition pour gérer tout cela.

• Pénalités et intérêts

Bruce Lee dit : « Les erreurs sont toujours pardonnables si l’on a le courage de les admettre. » Sauf que, dans ce cas précis, admettre ses erreurs ne va pas éviter de lourdes pénalités, une augmentation des taux d’intérêt, voire des poursuites judiciaires. 

Maintenant, ces erreurs peuvent être comme,

• Les cotisations PF ont été manquées pendant un mois
• Assurance non renouvelée
• Demande de renseignements formulée par les services fiscaux et restée sans réponse

Lorsque vous fermez votre entité, la conformité fiscale n'est plus votre préoccupation. Elle devient la responsabilité de l'EOR.

• Systèmes fiscaux et frais généraux liés aux logiciels

Gérer ses impôts signifie investir dans des logiciels de déclaration d'impôts, de gestion des salaires et de suivi de la conformité, etc. Sans compter les frais généraux liés à la maintenance et à la mise à jour de toute cette technologie.

Lorsque vous passez à l'EOR, même ces aspects sont gérés en votre nom, supprimant ainsi les frais généraux liés à ceux-ci.

Quelles sont les économies de temps liées à la fiscalité dans une transition EOR ?

Parlons maintenant de la manière dont ces avantages fiscaux peuvent vous aider à gagner du temps en fermant votre entité indienne et en passant à l'EOR.

• Gestion fiscale à travers les fuseaux horaires

La gestion des impôts sur plusieurs fuseaux horaires entre votre bureau à domicile et votre entité indienne peut prendre du temps, depuis l'apprentissage des lois fiscales locales jusqu'à la coordination avec les autorités et la gestion de la documentation.

La nécessité de communiquer entre les différents fuseaux horaires et de faire des recherches approfondies aggrave ces retards. Avec un EOR, vous éliminez le besoin d'apprendre la fiscalité indienne, évitez les retards dus aux fuseaux horaires et déléguez toutes les tâches de recherche, de conformité et de documentation à des experts locaux, ce qui permet à votre équipe de gagner beaucoup de temps et d'efforts.

• Déclaration et documentation fiscales

Faire face aux impôts est un véritable casse-tête. Vous devez faire face à des allers-retours interminables avec les services fiscaux, courir après les formulaires et tout vérifier deux fois pour vous assurer que tout est correct. Sans parler de la conformité complexe aux différentes lois. Toute erreur de conformité entraîne des pertes de temps supplémentaires. Les principales lois que vous devez respecter pour la fiscalité sont les suivantes :

• Loi sur la gestion des changes (FEMA) de 1999
• Conformités de la RBI
• TPS, 2017
• Règles et règlements de la SEBI
• Loi sur les sociétés, 2013
• Loi de l'impôt sur le revenu, 1961

Mais lorsque vous optez pour un EOR, ils vous déchargent de tout cela. Vos partenaires EOR s'occupent de la conformité fiscale, des formalités administratives et même des délais. Vous pouvez ainsi éviter le stress et vous concentrer sur les activités commerciales en cours.

• Déclaration des salaires et des impôts des salariés

Une filiale doit gérer la paie des employés, ce qui comprend le calcul des déductions d'impôt sur le revenu, la soumission des paiements d'impôt aux autorités compétentes et la garantie du respect des lois du travail locales.

Avec le modèle EOR, ces responsabilités sont transférées au fournisseur EOR, ce qui évite à l'entreprise la charge administrative et permet de gagner encore plus de temps.

• Gestion des audits fiscaux et des prix de transfert

Si un contrôle fiscal est nécessaire, une filiale doit consacrer un temps considérable à la collecte des documents, à la préparation des réponses et à la collaboration avec les auditeurs. Votre EOR, en revanche, assume l'entière responsabilité des audits, réduisant ainsi le temps consacré à la gestion de ce processus. 

• Conformité RBI pour les paiements transfrontaliers

Lorsque vous exploitez une filiale en Inde, chaque paiement transfrontalier que vous recevez nécessite une conformité méticuleuse avec les réglementations de la Reserve Bank of India (RBI). Cela comprend la documentation, les rapports et les approbations, ce qui peut prendre du temps.

Avec un EOR, vous n'avez plus à vous soucier de ces obligations réglementaires. Cela vous fait gagner un temps précieux et garantit le bon déroulement des opérations.

Comment les risques fiscaux sont-ils atténués avec le passage à l’EOR ?

C'est comme marcher sur une corde raide que l'on atténue les risques liés aux impôts. Un faux pas peut faire trébucher la personne. Une légère erreur de conformité peut entraîner des répercussions financières importantes, notamment de lourdes amendes, des pénalités, voire des poursuites judiciaires.

Ces erreurs de conformité peuvent également survenir en cas de modifications de la réglementation fiscale, si votre service juridique n'est pas à jour. L'un des principaux avantages fiscaux réside dans le passage de vos employés au régime EOR (Employment Retirement Office).

Comment l'EOR aide-t-il ?

La fermeture de votre entité indienne et le passage à un EOR éliminent tout risque fiscal potentiel.

Il y a toujours des questions de conformité liées à vos employés, mais votre partenaire EOR s'en charge pour vous. Chez Remunance, par exemple, nous sommes fiers de notre niveau élevé de conformité.

Comment Remunance aide à atténuer les risques fiscaux et à fournir avantages fiscaux?

Nous connaissons parfaitement les lois fiscales locales et nous veillons à ce que tout soit fait dans les règles. Pas de dépôts manqués, pas de manque de conformité et pas de surprises de la part des autorités fiscales. Cela rend la gestion de vos équipes beaucoup plus sûre sans les risques qui pèsent sur vous.

Chez Remunance, nous restons toujours à l'affût des réglementations fiscales. Nos équipes surveillent de manière proactive tout changement dans les lois fiscales. Nous veillons à ce que votre entreprise reste conforme à tous les changements de réglementation liés aux employés.

Remunance a aidé de nombreux clients à effectuer la transition de leurs filiales vers EOR. Notre expertise va bien au-delà de la simple paperasse. Nous comprenons les défis des opérations de centre de coûts et travaillons à minimiser vos charges fiscales, à réduire les frais généraux de conformité et à vous faire gagner un temps précieux.

Conclusion

Passer à une société à responsabilité limitée avec rémunération ne se résume pas à obtenir des avantages fiscaux . Il s'agit aussi de reprendre le contrôle de ses ressources.

Principalement parce qu'avec un EOR, vous n'avez plus de fonds bloqués. Avec un EOR, lorsque vous radiez votre filiale, vous êtes libéré de tous les impôts et dépenses liées à l'impôt. Un EOR offre un allègement fiscal à 100 %.

En mettant tout cela ensemble, on constate que vous libérez beaucoup de ressources financières et de temps. Cela crée alors une opportunité d'allouer ces ressources à des opérations commerciales qui contribuent à développer votre entreprise.