インドにおける企業設立後のコンプライアンスチェックリスト

外国企業にとって、インドで会社を設立することは最初のステップです。会社が登記された後は、法律、財務、税務、報告に関する追加的な手続きを完了する必要があります。

当然、新しいビジネスは

• • 従業員の雇用
  • 顧客を見つける
  • 操業開始

初期段階の法令遵守要件を見落とさないようにしてください。これを怠ると、罰金、追加費用、不必要な法的問題につながる可能性があります。

こうした面倒を避けるために、企業は法人設立後のチェックリストを検討すべきです。登録後も整理整頓を保ち、法令遵守を徹底するのに役立ちます。 

このブログでは、法人設立後のチェックリストについて学びます。

• • 法人口座開設
  • GST登録の完了
  • 法定記録の維持
  • 会社登記局（ROC）への書類提出
  • 監査要件の理解

このチェックリストは、インドで事業を拡大し、インドに子会社を設立する外国企業にとって重要です。それでは、チェックリストを見ていきましょう。

会社設立は、単に法人を設立するだけではありません。数多くのタスクが待ち受けています。中には期限が定められているものもあれば、会社の事業内容、組織構造、売上高によって異なるものもあります。それぞれの要件を一つずつ理解していきましょう。

銀行口座の開設

会社設立後の最初のステップは、会社専用の銀行口座を開設することです。 

これは、 

• • ビジネスでの支払い
  • サプライヤーへの支払い 
  • 給与処理 
  • その他の運営費を管理する

口座開設には、以下の書類が必要です。

• • 定款の証明書
  • 定款（MOA）
  • 定款 (AOA)
  • 恒久税務番号（Permanent Account Number：PAN）
  • 該当する場合、税金控除および徴収口座番号（TAN）
  • 取締役会決議書または銀行が要求するその他の書類
  • 取締役および権限のある署名者の本人確認書類

上記の書類は銀行によって異なる場合がありますのでご注意ください。個人用銀行口座と事業用銀行口座は分けて管理してください。事業取引と個人取引は分けて行ってください。 

事業に関連するすべての事項を会社の会計記録に記録してください。

会社法に従って、初回の購読料を各自の銀行口座に振り込んでください。

GST登録要件

インドの税制を理解するために、物品サービス税（GST）についてすべて学びましょう。GST登録は、事業内容、売上高、その他の条件によって異なります。

GST（物品サービス税）は、課税対象となる商品やサービスを生産・供給する事業者に義務付けられています。場合によっては、売上高が一般的な基準額を下回っていても、事業者はGST法の特定の規定に基づいて登録しなければなりません。

GST登録後、会社は以下のことを行う必要があります。

• • 必要に応じてGST登録の詳細を表示します。
  • GST（物品サービス税）に準拠した請求書を発行する
  • 売上と購入の記録を適切に保管する
  • 該当する場合はGSTを徴収する
  • GST申告書は該当する期限内に提出してください。
  • 仕入税額控除記録を照合する
  • GST関連の書類や記録は適切に保管してください。

この要件は、企業の事業内容と適用されるGST規則によって異なります。また、記録上の雇用主に対するGSTはゼロ税率とも呼ばれます。

新規設立されたすべての会社が自動的にGST登録を必要とするわけではありません。それは会社の事業内容とGSTの規則によって完全に異なります。

ROCへの届出および法令遵守

2013年会社法に基づいて設立された会社は、登記後、いくつかの法的要件を遵守しなければなりません。これらの手続きは通常、会社登記官（ROC）が担当します。

まず必要な条件の一つは、法人が登記上の事務所を有し、必要な規制関連記録を保管していることである。

会社は、以下の記録を保持する責任を負うべきである。

• • 取締役
  • 株主
  • 株式資本
  • 理事会
  • 総会
  • 財務諸表
  • 関連当事者取引（該当する場合）
  • その他の法定登録簿および記録

新規事業者は、事業開始届出書の提出が必要となる場合があることを知っておくべきです。株式資本を有する事業者は、通常、関連する届出書を提出する必要があります。これは、事業を開始する前、または借入権を行使する前に行わなければなりません。 

取締役会やその他の企業活動も 

• • 完全に文書化されており、 
  • 通知を含め、 
  • アジェンダス、 
  • 分、 
  • 必要に応じて決議

最初からこれらの記録を最新の状態に保っておくことで、将来のROC（登録機関）への提出や監査が簡素化されます。

年次ROC提出書類

インドにおける継続的な企業コンプライアンスには、年次ROC（会社登記簿）への提出が不可欠です。

企業は通常、毎年、財務諸表と年次報告書を登記局（ROC）に提出しなければならない。 

これらの提出書類には以下の情報が記載されています。 

• • 会社の財務状況
  • 所有権
  • マネジメント
  • その他の関連情報

一般的な年次報告書には以下が含まれます。

• • AOC-4 財務諸表および関連書類の提出
  • MGT-7 特定の分類以外の企業の年次報告について
  • MGT-7A 対象となる一人会社（OPC）および小規模企業向け

具体的な様式や規定は、組織の性質、規模、および適用される規則によって異なります。

年次報告書の提出を一度きりの面倒な作業と捉えてはいけません。これらは、企業の存続期間を通じて継続的に遵守しなければならない法令遵守事項です。

提出期限を過ぎると、会社および役員にとって、より高額な手数料や規制上の問題が発生する可能性があります。

主要なROCフォームとタイムライン

新しく設立された会社にとって、ROC（会社登記局）の様式を理解することは不可欠です。これは、コンプライアンススケジュールを計画する上で役立ちます。

一般的に関連する形式には以下のようなものがあります。

これらは最もよく使用される様式の一部であり、すべてのROC（企業登録局）への提出書類を網羅したリストではありません。 

特定の書類の提出期限は、企業の状況や関連する要件によって異なる場合があります。企業は、書類を提出する前に、最新の提出要件を確認する必要があります。

コンプライアンスカレンダーは、以下の項目を追跡するのに役立ちます。

• • 提出期限
  • 理事会
  • 年次総会
  • 監査役の任命
  • 税務申告
  • GST申告書
  • その他の規制要件

監査要件

法定監査人は、インドの企業が財務諸表を監査する際に役立ちます。貴社が会社法の適用を受ける場合、定められた期限内に監査人の選任および報告義務を履行する必要があります。

取締役会は、新設会社設立後、定められた期間内に最初の監査役を選任しなければならないのが通例である。取締役会が指定された期間内に選任を行わなかった場合、法律により株主が自ら監査役を選任することが義務付けられる場合がある。

監査人は、会社の財務諸表および関連記録を精査した後、監査報告書を発行します。 

企業は年間を通して適切な会計記録を維持すべきである。

これには以下の記録が含まれます。

• • 売上高と収益
  • クロススクリーン同期を介して貢献度が割り振られた購入数
  • 経費
  • 銀行取引
  • 給与科
  • 資産及び負債
  • 融資と投資
  • 税務取引

会社の活動や状況によっては、 

• • 税務調査
  • GST監査関連
  • 適用法に基づくその他の報告義務

資格のある会計およびコンプライアンスの専門家と協力することで、企業はどの監査および報告要件が適用されるかを特定するのに役立ちます。

リストがわかったところで、Remunanceを使えば、法人設立後の作業を何の苦労もなく処理できると言ったらどう思いますか？ 

Remunanceがどのようにあなたのお役に立てるかをご説明しましょう。

Remunanceがインドにおける法人設立後のコンプライアンスにどのように役立つか

ご覧のとおり、外国企業が設立後に完了しなければならないチェックリストは、一見すると大変そうに思えるかもしれません。これは通常、現地の規則、届出要件、および必要書類について十分に理解していない場合に起こります。そんな時にこそ、Remunanceの出番です。 

Remunanceは、以下のようなインド事業の管理において、あなたの救世主となるでしょう。 

• • 給与科
  • コンプライアンス
  • 従業員のオンボーディング 
  • 人事管理
  • 法的要件

Remunanceは現地の法令遵守プロセスを支援することで、お客様がコア業務に集中できるようサポートします。 

インドで従業員を雇用する企業にとって、Remunanceは以下の点で役立ちます。

• • 給与管理: 月々の給与計算と、EPF（従業員積立基金）、ESI（従業員社会保険）、専門職税、TDS（源泉徴収税）などの適用される法定控除の管理。
  • 労働法遵守： 企業が適用されるインドの雇用および労働法規を理解し、遵守できるよう支援します。
  • 従業員のオンボーディング: 雇用関連書類、採用通知書、配属通知書、入社手続き、従業員記録の管理。
  • 法令遵守： 従業員および業務に関連する、繰り返し発生するコンプライアンス要件に関して、企業を支援します。
  • 人事管理： 海外の経営陣が現地のあらゆる要件に対応する必要がないように、日常的な人事関連業務を処理する。
  • ローカルサポート： インドの雇用環境と法令遵守状況を理解している現地チームを企業に提供します。

Remunanceは、自社のインド法人を設立することなく、雇用代行サービス（EOR）を通じて、企業がインドで従業員を雇用・管理するのを支援することもできます。

これは、インド市場への参入、市場テスト、あるいは現地法人への大規模投資を行う前に初期チームを構築したい企業にとって、実用的な選択肢となり得る。

Remunanceは、インドにおける従業員の採用と管理においても強力なパートナーとなり得ます。雇用代行サービスを利用することで、法人格を持たずにインドでチームを構築できます。 

これは、インド市場への参入または開拓を希望する企業にとって最適な選択肢です。大規模な投資を行う前に、Remunanceと提携して、スムーズな雇用代行サービスを受けることをお勧めします。

結論

インドで会社を設立することは、事業運営を開始するための第一歩にすぎません。次の段階では、いくつかの手続きを完了する必要があります。 

前述のとおり、法人設立は事業運営構築の第一歩です。このステップの後、次のようないくつかの障害や要件に直面することになります。 

• • 法的要件
  • 税金要件
  • 財務要件
  • 報告要件

適切なインド法人設立後のチェックリストは、企業が順調に事業を進める上で役立ちます。 

このプロセスには以下が含まれます 

• • 会社の銀行口座を開設する
  • GST要件の確認
  • 法定記録の維持
  • ROCへの書類提出を完了する 
  • 監査義務の理解

外国企業は、特にインドの規制制度に不慣れな場合、様々な障害に直面する可能性があります。現地のコンサルタントは、必要な要件を理解し、記録や書類を正確に保管するのに役立ちます。

企業は、期限が迫る前に、早めにコンプライアンス対策に着手すべきです。提出書類の提出漏れ、罰金、業務の遅延を避けるため、綿密なコンプライアンススケジュールを策定しましょう。同時に、インドにおける事業の強固な基盤を構築することが重要です。