Estrutura salarial na Índia: principais informações a serem consideradas

Todos sabemos que não se pode embarcar em um avião sem o cartão de embarque. Entender a estrutura salarial na Índia significa ter esse cartão de embarque, sem o qual o processo de recrutamento será difícil.

Como um cartão de embarque, entender a estrutura salarial é a chave para o sucesso contratação na Índia. Uma estrutura salarial bem formada na Índia é importante em várias frentes. Ela não só tem vantagens estatutárias, mas também ajuda a atrair e reter melhor os funcionários.

Na frente legal, ajuda a estar em conformidade com as leis locais. Na frente dos funcionários, é importante construir uma força de trabalho satisfeita e motivada. Uma boa estrutura salarial é aquele jogador na equipe que garante que você continue vencendo o mercado competitivo.

Então, supondo que você esteja intrigado o suficiente, vamos entrar nos detalhes substanciais das estruturas salariais na Índia. Este blog aborda tudo, desde termos comuns em um contracheque, deduções, benefícios e um modelo de contracheque no final. Ele também tem como objetivo destacar as principais diferenças nos componentes salariais entre os mercados indiano e estrangeiro. Sem mais delongas, vamos começar.

Principais fatores que moldam a estrutura salarial na Índia

Dois fatores principais regem a estrutura salarial na Índia. Esses são os dois principais motivos pelos quais construir uma estrutura salarial adequada é importante, tanto para os funcionários quanto para o empregador.

1. Repartição salarial

Um motivo importante para criar uma estrutura salarial para funcionários é fornecer aos funcionários uma discriminação salarial clara e transparente. Isso os ajuda a entender seus descontos e o salário líquido mensal (salário líquido).

Outro ponto importante a ser observado aqui é que nem toda estrutura de divisão salarial para cada funcionário é similar. Elas podem ser diferentes com base em uma série de fatores. Vamos dar uma olhada em alguns dos fatores pelos quais os formatos de divisão salarial podem ser diferentes.

1. 1. Deduções adicionais: Funcionários com empréstimos ou planos de seguro diferentes podem ter deduções extras. Isso adiciona mais elementos ao salário líquido, alterando assim o formato de divisão salarial.
   2. Remuneração variável: Em alguns setores e para algumas funções específicas, os funcionários podem receber pagamento variável ou bônus. Essa faixa é mais baseada em desempenho e pode flutuar mensalmente ou anualmente. Salários em vendas são um bom exemplo disso.
   3. Faixa salarial: As faixas salariais desempenham outro papel importante na determinação da estrutura salarial de um funcionário. Por exemplo, funcionários com salários baixos têm diferentes benefícios estatutários e deduções em comparação a funcionários com salários altos.
   4. Política da empresa: Diferentes empresas podem ter suas políticas em relação a escalas salariais, bônus e benefícios. Algumas empresas podem priorizar certos benefícios em vez do salário, enquanto outras podem se concentrar em um salário-base mais alto.

Existem diversas variáveis ​​em jogo na criação de uma estrutura salarial atraente para funcionários aqui na Índia. Contanto que os funcionários estejam satisfeitos e a estrutura salarial vise beneficiá-los, você está pronto para começar. Vejamos agora quais são os fatores legais que contribuem para a criação de estruturas de repartição salarial.

 

2. Conformidade Estatutária

A segunda razão importante pela qual as estruturas de repartição salarial são criadas na Índia é para cumprir com os requisitos legais. Os componentes do salário são definidos por regulamentações obrigatórias estabelecidas pelo governo.

Os empregadores devem cumprir com esses regulamentos. Por exemplo, há cinco requisitos estatutários obrigatórios que tanto os empregadores quanto os empregados devem cumprir. Vamos dar uma olhada neles.   

1. 1. Imposto de Renda: O imposto de renda é uma dedução obrigatória com base na faixa de renda de um funcionário sob o Income Tax Act. Os empregadores deduzem o imposto na fonte (TDS) dos salários mensais. O valor varia com base na renda e isenções, como empréstimos imobiliários, despesas médicas ou investimentos que economizam impostos.
   2. Imposto profissional: O imposto profissional é um imposto imposto pelo estado sobre a renda do emprego, aplicável somente em certos estados indianos. Os empregadores fazem uma dedução mensal, apoiando a infraestrutura e o bem-estar do estado. O valor da dedução depende das faixas de renda, com faixas mais altas pagando mais.
   3. Bem-estar Trabalhista: Contribuições trabalhistas para o bem-estar são pequenas quantias, obrigatórias pelo estado, para o bem-estar do trabalhador. Cada estado tem requisitos específicos, geralmente apoiando moradia, assistência médica e educação. Empregadores, e às vezes empregados, fazem deduções nominais para esse fundo.
   4. FPE: A Lei do Fundo de Previdência dos Empregados de 1952 exige que tanto o empregador quanto o empregado contribuam com 12% do salário-base. O auxílio-doença (DA) também está incluído nessa contribuição. Essas contribuições constituem o fundo de aposentadoria do empregado.
   5. ESIC: As contribuições da Employee State Insurance Corporation (ESIC) são obrigatórias em organizações com salários abaixo de um limite definido. A ESIC, sob o Employees' State Insurance Act, fornece benefícios médicos, de seguro e de suporte. Tanto o empregador quanto o empregado contribuem, com a parcela do empregador normalmente mais alta. Os fundos da ESIC cobrem assistência médica, hospitalização e benefícios por invalidez ou maternidade.

Repartição dos componentes salariais indianos

Para criar uma estrutura de folha de pagamento atraente o suficiente na Índia, você precisa saber quais são os componentes da distribuição salarial. Você precisa saber como aproveitar cada componente para fazer com que seus recibos de salário sejam um sucesso. A estrutura salarial na Índia é basicamente criada com três componentes principais. Esses componentes são:

1. 1. Salário fixo,
   2. Remuneração variável e
   3. Prêmios e bônus

Cada componente desempenha um papel diferente na formação da estrutura salarial dos funcionários. Eles têm um propósito distinto tanto em termos de manter os funcionários motivados quanto de planejamento financeiro. Vamos entender cada um desses componentes.

1. Salário fixo

O pagamento fixo constitui a base de qualquer formato de repartição salarial indiano. É o componente garantido que os funcionários recebem independentemente de seu desempenho ou resultados comerciais. O pagamento fixo geralmente inclui elementos como

• • Salário básico
  • Subsídio de aluguel de casa (HRA)
  • Subsídio de viagem (LTA)
  • Subsídio Especial
  • Imposto Profissional
  • Fundo de Previdência dos Empregados (EPF)

2. Remuneração Variável

A remuneração variável é um componente baseado em desempenho, adicionando flexibilidade e incentivo ao formato de divisão salarial. Ao contrário da remuneração fixa, a remuneração variável depende de realizações individuais ou de equipe, levando os funcionários a exceder as metas. Essa parte geralmente inclui

• • Subsídio de mudança de horário
  • incentivos
  • Reembolsos
  • Benefícios
  • Gratificação
  • Cupom de alimentação
  • Seguro Médico

3. Prêmios e bônus

Prêmios e bônus são basicamente uma forma corporativa de dizer: "Tu colhes o que tu semeias". Eles adicionam uma camada extra de motivação e reconhecimento à estrutura de repartição salarial. Esses componentes celebram marcos dos funcionários, como conclusões de projetos, aniversários ou desempenho excepcional. Enquanto a remuneração variável é baseada no desempenho, prêmios e bônus geralmente são baseados em reconhecimento. Alguns dos prêmios e bônus incluem:

• • Bônus de performance
  • Bônus Estatutário
  • Bônus de retenção
  • Bônus de assinatura
  • Bônus de adesão

Termos comuns na estrutura de repartição salarial indiana

Agora temos uma boa ideia de por que as estruturas salariais dos funcionários são criadas e quais são seus componentes. Vamos ver quais são os termos mais comuns que se enquadram nesses componentes.

1. Salário base

Para explicar resumidamente, o salário-base é o componente fixo do salário de um funcionário e forma a parte central da remuneração. É totalmente tributável e normalmente forma 40-50% do CTC. Digamos que se o CTC de um funcionário for ₹ 5 lakh, seu salário-base pode ser em torno de ₹ 2 lakh por ano.

2. Subsídio de renda de casa (HRA)

O nome contém a resposta. Os subsídios para moradia de funcionários, ou HRAs, são dados aos trabalhadores para ajudar com os custos de moradia. O valor varia dependendo da cidade de residência. Além disso, em algumas circunstâncias, é total ou parcialmente isento de impostos. Por exemplo, o HRA pode representar até 50% do salário-base em áreas metropolitanas e até 40% em áreas não metropolitanas.

3. Subsídios e Bônus

Bônus e subsídios são pagos além do salário-base. Subsídios são dinheiro extra dado aos trabalhadores para ajudar com certos custos, como moradia, transporte e assistência médica. Bônus, por outro lado, são recompensas baseadas em desempenho oferecidas aos membros da equipe em reconhecimento ao alcance de metas ou benchmarks específicos.

4. Salário Bruto

Salário Bruto é a soma de base + subsídios + bônus + quaisquer outros benefícios. Este salário é calculado antes de quaisquer deduções como impostos, contribuições para o fundo de previdência ou outras deduções. Por exemplo, se o salário base de um funcionário for ₹ 50,000 e ele receber ₹ 10,000 em subsídios, seu salário bruto seria ₹ 60,000.

5. Fundo de Bem-Estar Trabalhista

O Labor Welfare Fund é um fundo de benefícios criado por empregadores para fornecer instalações de bem-estar aos trabalhadores, como moradia, instalações médicas e educação. As taxas de contribuição e benefícios específicos podem variar dependendo dos regulamentos estaduais. Por exemplo, sob o Conselho de Bem-Estar Trabalhista de Maharashtra, 50% do custo dos livros didáticos do curso é coberto pelo governo para os filhos dos trabalhadores. O governo também financia os familiares dos alunos que passaram nas primeiras fases dos exames MPSC e UPSC.

6. Gratuidade

Uma gratificação é um valor fixo pago a um funcionário pelo empregador. É um gesto de gratidão pelos serviços prestados pelo funcionário. Este benefício é reservado apenas para funcionários que completaram 5 anos de serviço contínuo para o mesmo empregador. A gratificação é calculada de acordo com a Lei de Pagamento de Gratificações de 1972. A fórmula para isso é (15 x seu último salário recebido x tempo de serviço) / 26.

7. Seguro Médico

Seguro Médico é um benefício oferecido pelos empregadores para cobrir as despesas médicas dos funcionários. É uma dedução para os funcionários e é dedutível do imposto de renda de acordo com a Seção 80D da Lei do Imposto de Renda de 1961. Também pode incluir seguro saúde, apólices médicas coletivas e outros benefícios de saúde. Quase 80% das empresas na Índia oferecem seguro saúde como parte de seu pacote de remuneração.

8. Fundo de Previdência dos Empregados (EPF)

O EPF é um esquema de benefícios de aposentadoria em que tanto o empregado quanto o empregador contribuem com uma certa porcentagem do salário-base e do subsídio de assistência ao empregado. a taxa de contribuição atual é de 12% do salário-base tanto do empregado quanto do empregador. Este fundo ajuda os empregados a economizar para a aposentadoria e é uma parte crucial da estrutura da folha de pagamento.

9. Corporação de Seguros do Estado dos Empregados (ESIC)

A ESIC fornece seguridade social aos funcionários em caso de doença, maternidade e acidente de trabalho. É obrigatório para estabelecimentos com mais de 10 funcionários e uma folha de pagamento mensal de mais de ₹ 21,000. A taxa de contribuição atual é 3.25% do salário do funcionário do empregador e 0.75% do empregado.

10. Fundo de Previdência Pública (PPF)

O processo de Fundo de Previdência Pública (PPF) é um esquema popular de investimento de longo prazo apoiado pelo governo da Índia. Ele foi criado para incentivar a poupança e fornecer segurança financeira aos indivíduos. Aqui estão alguns recursos principais:

Taxa de juros: 7.1% ao ano

Investimento mínimo: ₹ 500 por ano

Investimento máximo: ₹1.5 lakh por ano

Mandato: 15 anos, podendo ser prorrogado em blocos de 5 anos

Benefícios fiscais: Contribuições de até ₹ 1.5 lakh são elegíveis para dedução de acordo com a Seção 80C da Lei do Imposto de Renda. As contas PPF oferecem retornos garantidos e são consideradas uma opção de investimento segura para pessoas com baixo apetite ao risco. Os juros auferidos e os retornos não são tributáveis ​​no Imposto de Renda.

11. Imposto Profissional

O Imposto Profissional é um imposto cobrado pelos governos estaduais sobre indivíduos que ganham uma renda de salário ou praticam uma profissão. As taxas e faixas variam de estado para estado, mas geralmente variam de ₹100 a ₹2,500 por mês.

12. Imposto de Renda

O Imposto de Renda é um imposto direto cobrado pelo governo sobre pessoas físicas e jurídicas com base em sua renda ou lucro. Na Índia, o sistema de imposto de renda segue uma alíquota progressiva, em que a alíquota aumenta conforme a renda aumenta. Para o ano fiscal de 2024-25, as faixas de imposto para pessoas físicas sob o novo regime com menos de 60 anos são as seguintes:

O governo também oferece deduções sob a Seção 80C. Essas deduções incluem investimentos em PPF, EPF, prêmios de seguro de vida e mais, até ₹1.5 lakh por ano. Isso ajuda os indivíduos a reduzir sua renda tributável e economizar em impostos.

Compreendo como uma EOR fornece cobertura de responsabilidade civil do funcionário?

13. Custo para a empresa (CTC)

CTC significa Custo para a Empresa e representa a despesa anual total que uma empresa incorre em um funcionário. Isso inclui salário, benefícios, bônus e quaisquer outras despesas relacionadas ao emprego. É um número abrangente que dá uma imagem completa do pacote de remuneração total de um funcionário. Por exemplo, uma pesquisa recente da Keka HR revelou que o CTC médio para cargos de nível básico na Índia é de cerca de ₹ 3.5 lakh por ano. 

14. Salário Líquido

O valor que um funcionário realmente leva para casa depois que todas as deduções foram feitas do salário bruto é chamado de salário líquido. Isso inclui impostos, contribuições para o fundo de previdência e outras deduções. Por exemplo, se o salário bruto de um funcionário for ₹ 60,000 e as deduções totalizarem ₹ 15,000, o salário líquido seria ₹ 45,000.

E com isso, cobrimos as seções e termos mais importantes e comuns na estrutura salarial dos funcionários. Isso forma uma boa base para entender as estruturas salariais na Índia. No entanto, as estruturas de folha de pagamento podem ser diferentes com base na faixa salarial e até mesmo em alguns setores.

Principais Chefes de Salário: Índia vs. Países Estrangeiros

Para melhor entendimento, fizemos uma comparação entre os recibos de salário da Índia e dos EUA. Vamos dar uma olhada nas diferenças.

Principais Chefes de Salário	India	USA
Formando a base salarial do salário	Básico	Regular
Soma do salário base + qualquer bônus, subsídios ou horas extras	Salário Bruto	Salário bruto
Deduções Comuns	Contribuição do empregado para o PF Imposto Profissional Imposto de renda	Medicar Previdência social Imposto Federal Imposto estadual Outros
Benefícios Comuns	Contribuição do empregador para o PF Corporação de Seguros do Estado dos Empregados (ESIC) Seguros Gratificação	Contribuição do empregador 401k Vigência do Grupo
Salário após todas as deduções e impostos	Pagamento líquido sem impostos	Pagamento líquido