Como configurar uma empresa subsidiária na Índia

Abrir uma subsidiária na Índia é como estar à beira de um grande mercado com oportunidades infinitas. Um país como a Índia oferece imenso crescimento industrial e um banco de talentos impressionante. E tudo isso está ao seu alcance depois de abrir sua subsidiária.

No entanto, isso envolve uma longa lista de processos, documentação legal e aprovações. E, para uma empresa estrangeira, isso pode se tornar bastante complexo, até mesmo assustador.

Portanto, é importante que você faça bem sua lição de casa antes de abrir uma subsidiária aqui.

Este blog se aprofunda na questão de como abrir uma subsidiária na Índia. Ele aborda:

• • Toda a documentação que você precisa,
  • O processo passo a passo,
  • Verificações de conformidade necessárias,
  • Tributação e
  • Requisitos de configuração pós-instalação

Vamos direto ao assunto.

O que é uma empresa subsidiária na Índia?

Uma empresa subsidiária é uma entidade legal que é de propriedade e controlada por uma empresa controladora.

A controladora deve deter mais de 50% de todas as ações da subsidiária. Isso permite que a controladora influencie e controle todas as principais decisões da subsidiária. Essas decisões incluem operações, finanças, pessoal, estratégia de negócios, etc.

Com base na propriedade, uma subsidiária é dividida em dois tipos principais.

1. 1. Subsidiária parcialmente detida – A empresa-mãe detém mais de 50% das ações, mas menos de 100%. Nesse caso, além da empresa-mãe, os demais acionistas podem influenciar a tomada de decisões.
   2. Subsidiária integral – A empresa-mãe detém 100% das ações da subsidiária, ou seja, a tomada de decisões cabe integralmente à empresa-mãe.

E isso, em resumo, responde ao que é uma subsidiária. Vamos agora abordar os desafios de abrir uma subsidiária em um país como a Índia.

Quais são os desafios de abrir uma subsidiária na Índia?

Gostaria de começar falando sobre os desafios de abrir uma subsidiária na Índia. Como a maioria das empresas enfrenta dificuldades nesse momento, vamos entender os desafios e ver como podemos contorná-los.

1. Leis e regulamentos complexos

Há diversas leis que você precisa cumprir. Por exemplo, a principal lei a ser cumprida é a Lei das Sociedades de 2013. Esta lei é uma lei fundamental que rege a constituição, regulamentação e operações de todas as empresas na Índia.

Além disso, temos leis trabalhistas que variam de região para região. Também temos leis do Banco da Reserva da Reserva (RBI) a serem cumpridas, especialmente sob a FEMA (Lei de Gestão de Câmbio). Esta lei rege a entrada e saída de dinheiro do país. 

2. Desafios burocráticos

Para abrir uma subsidiária na Índia, você precisa se registrar em diversas autoridades. Isso envolve muita documentação, frequentemente sujeita a erros e repetições. Os documentos precisam estar impecáveis, o que exige muita atenção e paciência. Você também precisa solicitar diversas licenças e autorizações. Embora pareçam simples, esses processos podem ser bastante demorados.

3. Custos elevados

Abrir uma subsidiária na Índia é um processo caro. Há custos envolvidos em todo o registro e documentação. Há despesas operacionais, de pessoal, administrativas e de manutenção. É uma lista longa e abrangente.

4. Tributação

A tributação é desafiadora devido ao grande volume de requisitos de conformidade. Por exemplo, impostos cobrados pelo governo sobre empresas estrangeiras pode chegar a 40%. Há também a Lei do Imposto de Renda de 1961, o Imposto sobre Bens e Serviços de 2017, etc. É preciso planejamento e gestão tributária cuidadosos para aumentar sua conformidade fiscal. O não cumprimento dessas leis pode causar sérios problemas, como penalidades financeiras, cobrança de juros, ações judiciais e até mesmo danos à reputação.

5. Aquisição e retenção de talentos

Se você não conhece bem as práticas locais de recrutamento, essa parte pode se tornar um verdadeiro desafio. Principalmente porque você precisa saber onde os melhores talentos da Índia estão se candidatando. Depois, posicione-se como uma empresa desejável nessas plataformas. Isso exige uma ótima gestão de reputação, o que pode ser difícil sem insights locais.

Sugestão de leitura: Por que empresas globais estão contratando funcionários da Índia.

6. Complexidade de fechamento

Muitas vezes, pode acontecer que o mercado em que você está estabelecendo sua subsidiária na Índia não seja o ideal para você. Nesse caso, você pode precisar feche sua subsidiária estrangeira para economizar custos e migrar para um mercado melhor. Isso, mais uma vez, se mostra um processo bastante tedioso, demorado e caro.

Obtendo ajuda de especialistas locais

Eu entendo que esses desafios podem parecer um pouco difíceis de superar. Na maioria das vezes, são — se você estiver tentando fazer tudo sozinho, sem ajuda e experiência local.

Agora, contratar profissionais especialistas internos pode sair bem caro. E a chave para uma empresa bem-sucedida na Índia é fazê-lo com custos otimizados.

Portanto, sugiro que você opte por um serviço profissional externo. Principalmente, provedores de serviços terceirizados na Índia ajudam você crie sua empresa subsidiária.

Qual é o processo de criação de uma subsidiária na Índia?

Certo, com os desafios superados, vamos agora nos concentrar no processo de abertura de sua subsidiária na Índia. Se você pesquisar na internet, encontrará dezenas de processos explicando como abrir uma subsidiária na Índia. A maioria deles será confusa, com informações de menos ou de mais para processar.

E é por isso que trazemos para você um processo descomplicado para entender e usar como base para começar.

Para começar, todos os passos abaixo são feitos através do portal online do Ministério de Assuntos Corporativos (MCA). É especificamente um formulário chamado SPICe+ ou Proforma Simplificado para Incorporação Eletrônica de Empresas Plus.

1. Escolha do tipo de subsidiária

Antes de começar a abrir uma subsidiária na Índia, você precisa tomar uma decisão importante: que tipo de subsidiária deseja abrir e quais são suas expectativas em relação a ela.

Você quer que seja um centro de custos ou uma filial? Ou talvez queira entrar no mercado de vendas e vender seus produtos e serviços? Determinar isso definirá o cenário ideal para o seu processo futuro.

Por exemplo

Vamos entender o processo de criação de uma subsidiária integral na Índia.

2. Obter aprovação para o nome da sua empresa subsidiária

O primeiro passo após decidir o tipo de subsidiária é obter a aprovação do nome da sua empresa. Para isso, você precisa acessar o portal do Ministério de Assuntos Corporativos (MCA) e registrar seu nome.

Há certas regras e regulamentos aqui que você precisa obedecer.

Por exemplo, se você quiser que o nome da sua subsidiária seja igual ao nome da sua empresa-mãe, adicione "Índia" para deixar claro que a subsidiária está sediada na Índia.

Você deve ter visto gigantes globais como Coca-Cola India Pvt. Ltd., Nestlé India Limited, Samsung India Electronics Pvt. Ltd, etc.

3. Aquisição de Certificados de Assinatura Digital (DSC)

Este certificado é importante para que você possa realizar transações comerciais eletrônicas e cumprir com seus registros legais, como o MCA.

Um DSC, ou Certificado de Assinatura Digital, é como uma versão digital da sua assinatura física. Ele garante a autenticidade, a originalidade e a credibilidade de toda a sua documentação digital.

4. Solicitação de Números de Identificação de Diretor (DIN)

A próxima etapa é gerar um Número de Identificação de Diretor (DIN), que permite a identificação legal dos diretores da sua subsidiária. A MCA torna o DIN obrigatório para todos os indivíduos que pretendem atuar como diretores no conselho da sua subsidiária indiana.

Isso permite sua identificação e responsabilização e ajuda o governo a rastrear as atividades corporativas de seus diretores.

5. Elaboração de Memorando e Estatuto Social (MoA e AoA)

Agora, esses dois documentos servem como base para a sua subsidiária indiana. Por quê? Porque eles definem o escopo das atividades, objetivos, políticas de governança interna e estrutura operacional da sua subsidiária.

Memorando de Associação – O MoA descreve como será o relacionamento da empresa com o mundo externo. Ele especifica o escopo das atividades e operações da sua subsidiária.

Por exemplo, envolver-se na produção e exportação de eletrônicos de consumo, definir sua sede social e o montante de capital com o qual opera.

Um MoA também descreve sua capacidade de celebrar contratos com parceiros comerciais externos.

Estatutos – A AoA atua como uma espécie de guia interno ou livro de regras para a gestão da sua empresa. Ela descreve como as coisas serão dentro da sua organização.

Por exemplo, as funções e responsabilidades dos seus diretores e executivos, quais são suas políticas de dividendos, seus métodos de auditoria dos livros, etc.

6. Apresentação de documentos de constituição

Esta é a etapa em que sua subsidiária se estabelece legalmente na Índia. Como mencionei acima, o formulário usado para sua constituição no portal da MCA é o formulário SPICe+. Ele tem duas partes.

• • Uma onde você reserva o nome da sua subsidiária, o que fizemos na etapa 2.
  • A segunda é quando você envia todos os documentos necessários para criar sua subsidiária, o que acontece nesta etapa.

E você não precisa se preocupar — à medida que avançamos, a próxima seção menciona todos os documentos necessários que você deve enviar para a constituição da sua empresa subsidiária.

7. Obtenção de um Certificado de Incorporação (CoI)

A obtenção do seu Certificado de Constituição (CoI) é o reconhecimento oficial do sucesso da constituição da sua subsidiária indiana. Ao obter este certificado, você estará apto a iniciar e administrar suas operações comerciais na Índia. Para concluir esta etapa:

• • Você precisa ter certeza de que todos os documentos estejam completos, verificados e enviados.
  • Em seguida, você efetuou o pagamento necessário das taxas exigidas para obter o IoC.
  • Em seguida, você recebe a verificação do Registro de Empresas (RoC).
  • E então, a emissão do seu CoI é bem-sucedida, o que inclui o seu Número de Identificação Corporativa (CIN)

8. Solicitação de PAN e TAN

Solicitar seu Número de Conta Permanente (PAN) e um Número de Conta de Dedução e Arrecadação de Impostos (TAN) é o próximo passo importante na criação de sua subsidiária. Esses dois documentos servem como identificadores para suas atividades tributárias. Também são necessários para sua conformidade com o Departamento Tributário.

Esses dois documentos geralmente são solicitados quando você envia todos os documentos na etapa 6. Seu PAN e TAN são criados quando as etapas 6 e 7 são bem-sucedidas.

9. Abertura de conta bancária corporativa

Para executar todas as transições financeiras da sua subsidiária indiana, você precisa abrir uma conta bancária corporativa na Índia. Você precisa de documentos como seu Certificado de Constituição e seu PAN e TAN.

10. Registro para Imposto sobre Bens e Serviços (GST)

Agora, se você planeja fazer vendas tributáveis ​​na Índia, precisa se registrar para o Imposto sobre Bens e Serviços (GST). Você pode se inscrever online no site Imposto sobre Bens e Serviços (GST) oficial .

É obrigatório que uma subsidiária estrangeira se registre no GST.

• • Se o volume de negócios dos prestadores de serviços exceder Rs. 20 lakh por ano
  • Se o volume de negócios dos fornecedores de bens exceder Rs. 40 lakh por ano
  • Se a subsidiária fizer fornecimento interestadual de bens e serviços, independentemente do faturamento.

E esse seria um processo abrangente de criação da sua subsidiária indiana. Vamos agora abordar os documentos essenciais necessários para esse processo.

Quais documentos essenciais são necessários para abrir uma subsidiária na Índia?

Para simplificar sua compreensão dos documentos necessários, dividi esta seção em partes. Vamos ver quais são essas partes.

1. Documentos que você precisa da empresa-mãe estrangeira

• • Certificado de Incorporação – Este CoI precisa ser uma cópia autenticada da constituição da empresa-mãe em seu país de origem
  • Resolução do Conselho – Esta é a resolução formal que autoriza que sua subsidiária indiana seja estabelecida com sucesso.
  • MoA e AoA – Você precisa apresentar o MoA e o AoA da sua empresa controladora

2. Documentos necessários para diretores e acionistas

Isto é dividido em duas partes

• • Documentos para seus diretores e acionistas estrangeiros

• • • Uma cópia do passaporte autenticada
    • Comprovante de endereço: conta de serviço público recente, extrato bancário ou carteira de habilitação, qualquer um dos quais não tenha mais de dois meses.
    • Uma fotografia colorida recente do tamanho de um passaporte
    • Visto de negócios e cópia do passaporte carimbada que comprovem a presença na Índia no momento da assinatura dos documentos (somente se os documentos foram assinados na Índia)

• • Documentos para diretores e acionistas indianos
    • Uma cópia autenticada do seu PAN ou Número de Conta Permanente.
    • Uma cópia autenticada do seu Cartão Aadhar
    • Comprovante de endereço: conta de serviço público ou extrato bancário recente, com data não superior a dois meses.
    • Uma fotografia colorida recente do tamanho de um passaporte

3. Documentos relacionados à subsidiária indiana

• • MoA e AoA mencionados acima no processo de como configurar uma empresa subsidiária
  • Comprovante de endereço da sede social que precisa ter
    • Comprovante de propriedade, ou
    • Contrato de locação com Certificado de Não Objeção (NOC) declarando que eles sabem e não têm problemas com você administrando seu negócio em suas terras
    • Conta de serviço público que inclui conta de luz ou conta de água (não deve ter mais de dois meses)

4. Formulários e declarações estatutárias que você precisa apresentar

• • Número de Identificação do Diretor (DIN)
  • Certificado de Assinatura Digital (DSC)
  • Declaração dos Diretores (Formulário DIR-2), que é o consentimento dado por um indivíduo como diretor
  • Declaração de Diretores/Acionistas (Formulário INC-9), que confirma a conformidade da subsidiária com a Lei das Sociedades de 2013
  • Compromisso PAN, que é uma declaração de diretores e acionistas estrangeiros de que, mesmo que não tenham cartões PAN, eles ainda são reconhecidos e aprovados pelo governo indiano.

E isso abrange amplamente todos os documentos que você precisa reunir ao abrir uma empresa subsidiária.

Quais são os requisitos pós-configuração para a criação de uma empresa subsidiária?

Na Índia, abrir uma subsidiária com sucesso é uma conquista incrível, um grande marco. Mas definitivamente não é o fim. Ainda há uma série de procedimentos que você precisa seguir para que sua subsidiária funcione sem problemas. Vamos dar uma olhada em quais são eles.

1. Realize sua primeira reunião do conselho de administração

Este é um passo inicial importante. Após 30 dias da constituição, é hora de convocar o primeiro Conselho de Administração. O Artigo 173(1) da Lei das Sociedades de 2013 não torna isso uma mera formalidade.

Em vez disso, ela constitui a base da governança subsidiária. Onde as principais estratégias serão criadas e sua missão será colocada em prática. Portanto, alinhe essa agenda e reúna os diretores.

2. Divulgações administrativas

Mas isso não é apenas transparência básica? De acordo com a Seção 184(1) da Lei das Sociedades de 2013, seus diretores devem seguir uma regra básica. Eles devem notificar por escrito se eles ou qualquer outro membro-chave da administração tiver qualquer interesse em outra empresa ou acordo.

Pode envolver a participação deles em qualquer outra empresa, firma ou associação. Isso deve ser enviado obrigatoriamente no Formulário MBP 1. Portanto, é essencial manter a transparência com o seu conselho e alinhar e regular os interesses de todos em benefício da sua subsidiária.

3. Emissão de certificados de ações

Um indivíduo precisa reivindicar sua participação. Não é mesmo? Portanto, não deixe que essa etapa se torne irrelevante para você. Na verdade, você tem 60 dias após a constituição. Esses certificados de ações representam a propriedade.

Isso garantiria que seus acionistas tivessem direitos formais sobre suas respectivas participações no negócio. É uma das etapas mais essenciais para que a confiança e o comprometimento contribuam para a segurança dos investidores.

4. Conformidade com o RBI

O registro de uma empresa estrangeira na Índia envolve algumas formalidades do Banco Central da Índia. Mantenha as formalidades de conformidade necessárias com o banco central preenchendo os formulários FCGPR e FC-TRS.

Por exemplo, nos

• • Você precisa informar o recebimento de qualquer investimento estrangeiro ao RBI dentro de um prazo de 30 dias.
  • Você precisa enviar o Formulário FC-GPR (Declaração Provisória Bruta em Moeda Estrangeira) para declarar a emissão de ações para investidores estrangeiros. O prazo também é de 30 dias.
  • Até ou antes do dia 15 de julho de cada ano, você precisa fornecer ao RBI todos os detalhes, incluindo as declarações anuais sobre seus passivos e ativos estrangeiros.

5. Configuração da folha de pagamento e benefícios dos funcionários

Nesta etapa, você inscreve seus funcionários no Fundo de Previdência (PF), no Seguro Estadual do Funcionário (ESI) e em planos de saúde. A criação de uma subsidiária indiana também garante que o bem-estar dos membros da sua equipe seja garantido. Existem certas atos essenciais de conformidade da folha de pagamento na Índia que você deve saber, pois eles formam a base da folha de pagamento na Índia.

Atos essenciais de conformidade da folha de pagamento na Índia que você deve conhecer

6. Contabilidade e auditoria

As subsidiárias são obrigadas a elaborar suas demonstrações financeiras de acordo com as Normas Contábeis Indianas. Essas normas estão em estreita consonância com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS). A conformidade com essas normas é absolutamente obrigatória.

Além disso, as subsidiárias estrangeiras que operam na Índia devem ter seus livros contábeis auditados por um contador credenciado anualmente. Essas auditorias de demonstrações financeiras devem ser protocoladas no Registro de Empresas.

As subsidiárias também são obrigadas a cumprir a Lei do Imposto de Renda de 1961, conforme os termos de faturamento mencionados na seção anterior. Isso exige que as empresas realizem uma análise bastante completa de seus registros financeiros e declarações fiscais.

7. Conformidade anual

A conformidade anual é outra conformidade obrigatória na lista. O registro de uma subsidiária indiana não é um evento, mas sim um processo. Isso tornará seu negócio legítimo quando você o fizer.

• • Você precisa enviar as declarações anuais e suas demonstrações financeiras ao Registro de Empresas.
  • É necessário realizar no mínimo quatro reuniões por ano. O intervalo entre cada reunião não deve exceder 120 dias.
  • Seus registros estatutários devem ser completamente atualizados, como o Registro de Diretores, o Registro de Membros e o Registro de Transferências.
  • Você também deve estar em conformidade com as Leis de Propriedade Intelectual que se aplicam ao seu negócio, como a Lei de Patentes de 1970 ou a Lei de Marcas Registradas de 1999.

8. Declarações de imposto de renda corporativo

Para evitar penalidades graves, o cumprimento das declarações de imposto de renda corporativas é essencial. taxa padrão de imposto de renda corporativo para empresas estrangeiras A alíquota para a abertura de uma subsidiária na Índia é atualmente de 35%. Isso representa uma redução em relação à alíquota anterior de 40% sobre a renda auferida em solo indiano.

As empresas também devem apresentar uma declaração anual de imposto de renda. Essa declaração deve documentar toda a renda auferida no país e as obrigações tributárias inerentes a essa renda.

Se a obrigação tributária de uma subsidiária estrangeira exceder Rs. 10,000 em um ano fiscal, ela precisará pagar imposto adiantado. De acordo com a Wikipedia, este é o cronograma para pagamentos antecipados de impostos:

• • Até 15 de junho – 15 por cento do imposto devido antecipadamente
  • Até 15 de setembro – 45 por cento do imposto devido antecipadamente
  • Até ou antes de 15 de dezembro – 75 por cento da obrigação tributária antecipada
  • Até 15 de março – 100% do imposto devido antecipadamente

Lembre-se dessas etapas e esteja no controle ao gerenciar sua subsidiária indiana.

Conclusão

E, minhas senhoras e meus senhores corporativos, foi assim que montamos uma subsidiária na Índia. Sim, o processo é longo e extremamente cansativo. Da burocracia à montagem da equipe local, o processo apresenta seus desafios. Mas, considerando as vantagens que a Índia oferece — grandes talentos e um vasto mercado consumidor —, é uma jornada que vale 100% a pena.