Vantaggi fiscali del passaggio di una filiale di un centro di costo a EOR

Cosa faresti con i soldi e il tempo che risparmieresti se non dovessi pagare le tasse sulla tua sussidiaria di centro di costo in India? Potresti riassegnarli o reinvestirli nella tua attività. Risparmierai il tempo necessario per presentare le tasse e le dichiarazioni e lo impiegherai per concentrarti sulle operazioni che generano entrate.

Oltre ai vantaggi fiscali , passando al regime EOR (Employer of Responsibility) potresti alleggerire il carico di lavoro legato alla gestione di una filiale. E sì, questa opzione ti permetterà di continuare a lavorare con i tuoi dipendenti, anche senza la filiale.

Attraverso questo blog, scoprirai quali tasse puoi risparmiare e come ottenere un migliore controllo sulle tue risorse. E come il risparmio sulle tasse si tradurrà in un risparmio di tempo. Parlerò di questo blog su quattro fronti principali:

• Risparmio fiscale
• Risparmio sui costi
• Risparmio di tempo
• Mitigazione del rischio

Perché passare da una sussidiaria di un centro di costo a un EOR?

Prima di addentrarci nei vantaggi fiscali e in altri aspetti, voglio assicurarmi che tutti abbiamo ben chiari i concetti di base. Quindi, cerchiamo di capire rapidamente perché è consigliabile passare da un modello basato su centri di costo a un modello basato su EOR (Extended Outcomes Review).

Perché passare a un fornitore EOR?

Pagare le tasse e investire il tempo necessario per essere precisi e conformi a tutte le leggi fiscali è necessario, sì. Ma ha più senso per le sussidiarie che generano entrate in India. Se la tua entità indiana sta sostenendo delle spese ma non sta generando direttamente entrate, hai una sussidiaria di centro di costo.

E se hai un centro di costo, puoi scegliere un'opzione più efficiente in termini di costi, tempo e tasse per impostare i tuoi team di centri di costo. Questa opzione è un datore di lavoro registrato (EOR).

Con un EOR, fondamentalmente trasferisci i tuoi dipendenti al libro paga e all'amministrazione dei tuoi partner EOR, così puoi continuare a lavorare con loro. Ciò ti consente di chiudere la tua sussidiaria e risparmiare su tasse significative e procedure di archiviazione.

Questa mossa offre grandi vantaggi fiscali e di costo, specialmente per le aziende che vogliono allocare risorse limitate alle loro operazioni di centro di costo. Potrebbero essere piccole e medie entità, startup o semplicemente aziende che pianificano l'allocazione strategica delle risorse.

Cos'è un datore di lavoro registrato (EOR)?

Un Employer of Record (EOR) è un'azienda che funge da datore di lavoro legale per aziende globali, aiutandole ad assumere dipendenti in paesi come l'India. In parole semplici, i vantaggi dell'EOR consentono di assumere dipendenti al di fuori del proprio paese senza dover costituire una propria entità legale in quel paese.

Per le aziende che hanno costituito filiali in India come centri di costo o uffici di supporto, il passaggio da una filiale a un modello EOR (Enterprise of Responsive Operations) può rappresentare una svolta decisiva. Offre notevoli vantaggi commerciali. In questo articolo, tuttavia, analizzeremo gli aspetti fiscali e altri vantaggi.

Entriamo nel vivo del primo dei quattro fronti che tratterò in questo blog: le tasse che risparmi passando dalla tua entità a un EOR.

 

In che modo la transizione da sussidiaria a EOR offre vantaggi fiscali?

A proposito, sai quale supereroe non paga le tasse?

Spiderman, perché tutti i suoi guadagni sono netti!

Sì, so che non puoi dire di no a tutte le tasse e no, non sei Spiderman. Ma EOR è il tuo modo per liberarti di quelle pesanti fatture fiscali. Se hai gestito una sussidiaria in India, sai che gli obblighi fiscali possono accumularsi molto rapidamente. Diamo un'occhiata a quali sono queste tasse.

• Imposta sul reddito delle società

Anche se la tua sussidiaria è un centro di costo per te, è comunque un'entità indipendente per il governo indiano. Ed è comunque soggetta all'imposta sulle società. Questa imposta può diventare un peso per un centro di costo.

Con una transizione EOR, questo onere scompare con la chiusura della filiale. E sì, è necessario passare all'EOR affinché ciò avvenga. Una volta effettuato il passaggio all'EOR, uno dei maggiori vantaggi fiscali è che non dovrete più preoccuparvi del pagamento delle imposte societarie.

• Imposte sui beni e servizi (GST)

Nonostante sia un centro di costo, sei comunque tenuto a rispettare la GST (Goods and Services Tax). Ciò include tutto, dalla registrazione alla presentazione tempestiva delle dichiarazioni. Con la transizione all'EOR (Employer of Record), in India beneficia di un'aliquota GST pari a zero.

L'unica GST che potrebbe essere necessario pagare è al tuo partner EOR per i suoi servizi. Che è di nuovo una parte della commissione EOR, non una tassa presentata al governo. Come azienda, non devi effettuare le dichiarazioni GST e gli audit annuali quando chiudi la tua entità.

• Ritenute alla fonte sui pagamenti transfrontalieri

Le società controllate che non generano ricavi potrebbero comunque dover pagare imposte indirette sulle transazioni transfrontaliere, come pagamenti di royalty, commissioni di gestione o dividendi inviati tra società madri e controllate.

Se gestisci una sussidiaria, sei tenuto a pagare la ritenuta alla fonte sui pagamenti transfrontalieri. Con EOR, questa imposta non è in discussione, poiché non hai alcun rapporto monetario diretto locale/sul campo.

• Prezzi di trasferimento

Quando si gestisce una sussidiaria estera, il transfer pricing diventa spesso una preoccupazione importante. Queste regole richiedono che tutte le transazioni riflettano le condizioni di mercato, proprio come farebbero tra parti non correlate. Per garantire la conformità, questo prezzo deve essere certificato da un commercialista, confermando che segue i principi di libera concorrenza.

La sfida sorge quando il consiglio del commercialista non è in linea con la prospettiva del revisore fiscale. Questa discrepanza può portare a controversie o contenziosi, con conseguenti potenziali imposte o sanzioni aggiuntive in2 India.

Quali costi aggiuntivi vengono risparmiati oltre Vantaggi fiscali nell'EOR Switch?

Risparmiare sulle tasse con un passaggio EOR è una grande vittoria, sì, ma perché fermarsi qui? Quando non devi pagare le tasse per una sussidiaria che non genera entrate, risparmi anche un sacco di spese correlate. E questi risparmi si sommano più velocemente di quanto potresti pensare. Di seguito sono elencate le spese che puoi risparmiare dopo la transizione EOR.

• Costi di contabilità e conformità

La dichiarazione dei redditi non riguarda solo gli importi tassati in assoluto. Hai bisogno di consulenti fiscali, revisori e consulenti legali, personale qualificato per garantire che tutto sia accurato e conforme. Centro di costo o meno, devi comunque pagare le ingenti tariffe per consulenza e competenza professionale.

Con un EOR? Tutto quanto sopra menzionato viene eliminato. Ti rimane solo la conformità relativa alla gestione dei dipendenti. E non sei tu che devi occupartene. Lo fa il tuo partner EOR.

Leggi: L'importanza di un ingresso rapido e conforme sul mercato con EOR

• Spese amministrative

Le spese generali amministrative includono le allocazioni dei costi relative alla tenuta dei registri, alla preparazione della documentazione, al coordinamento con le autorità fiscali, ecc. Ciò richiede risorse aggiuntive che possano gestire queste attività per te. Con un EOR in gioco, niente tasse, niente scartoffie, niente risorse, niente spese generali amministrative, risparmi sui costi, controllati!

Perché non avrai nessuna entità tua che gestisca tutto questo.

• Penalità e interessi

Bruce Lee dice: "Gli errori sono sempre perdonabili se si ha il coraggio di ammetterli". Solo che, in questo caso, ammettere gli errori non eviterà pesanti sanzioni, aumenti dei tassi di interesse o persino azioni legali. 

Ora questi errori possono essere come,

• Contributi PF persi per un mese
• Assicurazione non rinnovata
• Domanda sollevata dagli uffici fiscali a cui non è stata data risposta

Quando chiudi la tua entità, la conformità fiscale non è ciò di cui devi preoccuparti. Diventa responsabilità dell'EOR.

• Sistemi fiscali e spese generali del software

Gestire le tasse significa investire in software per la dichiarazione dei redditi, la gestione delle buste paga e il monitoraggio della conformità, e così via. In più, i costi generali continui per la manutenzione e l'aggiornamento di tutta questa tecnologia.

Quando si passa a EOR, anche questi aspetti vengono gestiti per conto vostro, eliminando così le relative spese generali.

Quali sono i risparmi di tempo fiscali in una transizione EOR?

Parliamo ora di come questi vantaggi fiscali possono aiutarvi a risparmiare tempo chiudendo la vostra entità indiana e passando all'EOR (Employer of Registration).

• Gestione fiscale tra fusi orari

Gestire le tasse nei diversi fusi orari tra la tua sede centrale e la tua sede indiana può richiedere molto tempo, dall'apprendimento delle leggi fiscali locali al coordinamento con le autorità e alla gestione della documentazione.

La necessità di comunicazioni tra fusi orari diversi e di ricerche approfondite aggravano questi ritardi. Con un EOR, elimini la necessità di apprendere la tassazione indiana, eviti ritardi dovuti al fuso orario e trasferisci tutte le attività di ricerca, conformità e documentazione a esperti locali, risparmiando al tuo team molto tempo e fatica.

• Dichiarazione dei redditi e documentazione

Gestire le tasse è una vera seccatura. Devi affrontare l'infinito avanti e indietro con gli uffici delle imposte, rincorrere i moduli e ricontrollare tutto per assicurarti che sia giusto. Per non parlare della complessa conformità a varie leggi. Qualsiasi errore nella conformità comporta ulteriore perdita di tempo. Le principali leggi a cui devi essere conforme per la tassazione sono:

• FEMA (Legge sulla gestione dei cambi), 1999
• Conformità RBI
• IVA, 2017
• Norme e regolamenti SEBI
• Legge sulle società, 2013
• Legge sull'imposta sul reddito, 1961

Ma quando passi a un EOR, ti tolgono tutto questo peso. I tuoi partner EOR gestiscono la conformità fiscale, la burocrazia e persino le scadenze. Puoi saltare direttamente lo stress e concentrarti sulle attività aziendali in corso.

• Rendicontazione di buste paga e imposte sui dipendenti

Una filiale deve gestire le retribuzioni dei dipendenti, il che include il calcolo delle detrazioni fiscali, l'invio dei pagamenti delle imposte alle rispettive autorità e la garanzia del rispetto delle leggi locali sul lavoro.

Con il modello EOR, queste responsabilità vengono trasferite al fornitore EOR, risparmiando all'azienda gli oneri amministrativi e con un ulteriore risparmio di tempo.

• Gestione delle verifiche fiscali e dei prezzi di trasferimento

Se è richiesta una verifica fiscale, una sussidiaria deve dedicare molto tempo alla raccolta di documenti, alla preparazione delle risposte e alla collaborazione con i revisori. Il tuo EOR, d'altro canto, si assume tutta la responsabilità delle verifiche, riducendo il tempo impiegato nella gestione di questo processo. 

• Conformità RBI per i pagamenti transfrontalieri

Quando gestisci una sussidiaria in India, ogni pagamento transfrontaliero che ricevi richiede una scrupolosa conformità alle normative della Reserve Bank of India (RBI). Ciò include documentazione, reporting e approvazioni, che possono richiedere molto tempo.

Con un EOR, non devi più preoccuparti di questi obblighi normativi. Ciò ti fa risparmiare tempo prezioso e garantisce operazioni fluide.

Come vengono mitigati i rischi fiscali con il passaggio all'EOR?

Camminare su una corda tesa è come mitigare i rischi correlati alle tasse. Un passo falso fa inciampare la persona. Un piccolo errore di conformità comporta notevoli ripercussioni finanziarie, tra cui pesanti multe, sanzioni e persino azioni legali.

Questi errori di conformità possono verificarsi anche in seguito a determinate modifiche delle normative fiscali e se il vostro team legale non è aggiornato. Uno dei maggiori vantaggi fiscali che potete ottenere è il passaggio dei vostri dipendenti al sistema EOR (Employee Occupational Responsibility).

In che modo EOR può aiutarti?

Chiudendo la tua società indiana e passando a un EOR elimini ogni potenziale rischio fiscale.

C'è ancora la conformità relativa ai tuoi dipendenti, ma il tuo partner EOR se ne occupa per te. In Remunance, ad esempio, siamo orgogliosi della nostra forte conformità.

Come Remunance aiuta a mitigare i rischi fiscali e a fornire agevolazioni fiscali?

Conosciamo a menadito le leggi fiscali locali. E ci assicuriamo che tutto venga fatto secondo le regole. Nessuna dichiarazione mancata, nessuna lacuna di conformità e nessuna sorpresa dalle autorità fiscali. Questo rende un EOR molto più sicuro nella gestione dei tuoi team senza i rischi che ti incombono sulla testa.

In Remunance, siamo sempre al passo con tutte le normative fiscali. I nostri team sono proattivi nel monitorare qualsiasi modifica alle leggi fiscali. Ci assicuriamo che la tua azienda rimanga conforme a tutte le modifiche alle normative relative ai dipendenti.

Remunance ha aiutato numerosi clienti a passare dalle loro sussidiarie a EOR. La nostra competenza va ben oltre la semplice burocrazia. Comprendiamo le sfide delle operazioni dei centri di costo e lavoriamo per ridurre al minimo i tuoi oneri fiscali, ridurre le spese generali di conformità e farti risparmiare tempo prezioso.

Conclusione

Passare a un EOR con Remunance non significa solo ottenere vantaggi fiscali , ma anche acquisire il controllo sulle proprie risorse.

Principalmente perché, con un EOR non hai più fondi bloccati. Con un EOR, quando cancelli la tua sussidiaria, sei libero da tutte le tasse e dalle spese fiscali. Un EOR fornisce un'esenzione di conformità del 100%.

Quando tutto questo viene messo insieme, è evidente che si liberano molte risorse finanziarie e tempo. Questo crea ora un'opportunità per assegnare queste risorse alle operazioni aziendali che aiutano ad espandere la tua attività.